في الوقت الحالي، لا توجد إدخالات متاحة للعرض
التقرير السنوي 2023م
EN
الشركة السعودية لإعادة التأمين (“الشركة”) هي شركة مساهمة سعودية مسجلة في المملكة العربية السعودية بموجب السجل التجاري رقم 1010250125 (رقم المنشأة: 7001556021) بتاريخ 12 جمادى الأولى 1429هـ (الموافق 17 مايو 2008م) ولديها فرع في المنطقة الفيدرالية في لابون في ماليزيا بموجب الترخيص رقم IS2014146. يقع المكتب المسجل للشركة في مبنى 4130، الطريق الدائري الشمالي، حي الوادي، وحدة رقم 1 الرياض 6684 – 13313، المملكة العربية السعودية.
تتمثل الأهداف الرئيسية للشركة في مزاولة أعمال إعادة التأمين التعاوني والأنشطة ذات الصلة داخل المملكة العربية السعودية وخارجها.
أُعدّت القوائم المالية للشركة كما في وللسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2023م وفقًا لمعايير المحاسبة الدولية لإعداد التقارير المالية المعتمدة في المملكة العربية السعودية والمعايير والإصدارات الأخرى الصادرة عن الهيئة السعودية للمراجعين والمحاسبين. المعايير الدولية للتقارير المالية المعتمدة في المملكة العربية السعودية والمعايير والإصدارات الأخرى الصادرة عن الهيئة السعودية للمراجعين والمحاسبين.
لا تُعرض قائمة المركز المالي للشركة باستخدام التصنيف إلى متداول/غير متداول. ومع ذلك، تصنف الأرصدة التالية بصفة عامة بأنها متداولة: النقد وأرصدة البنك، والاستثمارات المالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل، والمصروفات المدفوعة مقدمًا، والودائع والموجودات الأخرى، والمصروفات المستحقة والمطلوبات الأخرى، ومخصص الزكاة والضريبة، والفائض المتراكم. وتُصنّف كافة البنود الأخرى للقوائم المالية على أنها غير متداولة، ما لم يُذكر خلاف ذلك.
وفقًا لما تقتضيه متطلبات نظام التأمين في المملكة العربية السعودية (“اللائحة التنفيذية”)، تحتفظ الشركة بدفاتر حسابات منفصلة "لعمليات إعادة التأمين" و"عمليات المساهمين". وعليه، تُسجّل الموجودات، والمطلوبات، والإيرادات، والمصروفات المنسوبة بوضوح إلى أي من العمليتين في دفاتر الحسابات المعنية.
خلال العام, تم إنشاء هيئة التأمين بموجب مرسوم ملكي لتكون الجهة المنظمة للتأمين. سيتم الحفاظ على اللوائح الصادرة سابقاً عن مؤسسة النقد العربي السعودي حتى تقوم هيئة التأمين بإصدار اللوائح المحدثة.
أُعدّت هذه القوائم المالية على أساس الاستمرارية ووفقًا لمبدأ التكلفة التاريخية، باستثناء عقود إعادة التأمين وعقود إسناد إعادة التأمين المُقاسة بالقيمة الحالية للتدفقات النقدية المقدّرة للوفاء التي يُتوقع أن تنشأ عندما تفي الشركة بالتزاماتها التعاقدية وهامش الخدمات التعاقدية وفقًا للمعيار الدولي للتقرير المالي 17،القياس بالقيمة العادلة للاستثمارات المالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل، والاستثمارات المالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر، والاستثمار في شركة مستثمر فيها بطريقة حقوق الملكية والمحاسب عنها بطريقة حقوق الملكية ،ومكافأة نهاية الخدمة للموظفين التي تُقاس بالقيمة الحالية للالتزامات المستقبلية باستخدام طريقة وحدة الائتمان المتوقعة.
صدر نظام الشركات الجديد بالمرسوم الملكي م/132 بتاريخ 1443/12/1هـ (الموافق 30 يونيو 2022م) (يشار إليه فيما بعد بـ “النظام”) حيز التنفيذ بتاريخ 1444/6/26هـ (الموافق 19 يناير 2023م). بالنسبة لبعض أحكام النظام، من المتوقع الالتزام الكامل في موعد لا يتجاوز عامين من 1444/6/26هـ (الموافق 19 يناير 2023م). إن الإدارة بصدد تقييم تأثير نظام الشركات الجديد وسوف تقوم بتعديل مواده من النظام الأساسي/النظام الأساسي لأية تغييرات لمواءمة النظام الأساسي مع أحكام القانون. وبالتالي، يجب على الشركة تقديم النظام الأساسي/النظام الأساسي المعدل إلى المساهمين/الشركاء في اجتماع الجمعية العامة غير العادية السنوية لتصديقها.
تُعرض هذه القوائم المالية بالريال السعودي، وهو العملة والوظيفية وعملة العرض للشركة. قُرّبت جميع المعلومات المالية المعروضة إلى أقرب ريال سعودي.
تتوافق السنة المالية للشركة مع السنة التقويمية، أي أنها تبدأ في 1 يناير وتنتهي في 31 ديسمبر.
تتماشى السياسات المحاسبية المطبقة عند إعداد القوائم المالية مع تلك المتبعة عند إعداد القوائم المالية السنوية للشركة للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2022م، باستثناء تطبيق المعايير الجديدة السارية اعتبارًا من 1 يناير 2023م. لم تُطبّق الشركة مبكرًا أي معيار، أو تفسير، أو تعديل صادر ولكنه غير ساري المفعول بعد.
| المعايير والتفسيرات والتعديلات | الوصف | تاريخ السريان |
| التعديلات محدودة النطاق على المعيار الدولي للمحاسبة 1، وبيان الممارسة 2 والمعيار الدولي للمحاسبة 8 | تهدف التعديلات إلى تحسين إفصاحات السياسة المحاسبية ومساعدة مستخدمي القوائم المالية على التمييز بين التغيرات في التقديرات المحاسبية والتغيرات في السياسات المحاسبية. | الفترات السنوية التي تبدأ في 1 يناير 2023م أو بعده |
| المعيار الدولي للتقرير المالي 17، “عقود التأمين”، كما تم تعديله في ديسمبر 2021م | يحل هذا المعيار محل المعيار الدولي للتقرير المالي 4، والذي يسمح حالياً بمجموعة واسعة من الممارسات في المحاسبة عن عقود التأمين. سيعمل المعيار الدولي للتقرير المالي 17 على إحداث تغيير جذري في عملية المحاسبة التي تقوم بها المنشآت التي تُصدر عقود التأمين وعقود الاستثمار ذات سمات المشاركة التقديرية. | انظر إلى الإيضاح أدناه |
| المعيار الدولي للتقرير المالي 9، "الأدوات المالية" | يحل هذا المعيار محل المعيار الدولي للمحاسبة 39. | انظر إلى الإيضاح أدناه |
المعايير الجديدة غير سارية المفعول بعد
| المعايير والتفسيرات والتعديلات | الوصف | تاريخ السريان |
| التعديلات على المعيار الدولي للمحاسبة 1 “عرض القوائم المالية”، على تصنيف المطلوبات | توضح هذه التعديلات محدودة النطاق على المعيار الدولي للمحاسبة 1 “عرض القوائم المالية” أن المطلوبات مصنفة على أنها متداولة أو غير متداولة حسب الحقوق القائمة في نهاية فترة التقرير. ولا يتأثر هذا التصنيف بتوقعات المنشأة أو الأحداث بعد تاريخ التقرير (على سبيل المثال الحصول على تنازل أو الإخلال بالتعهدات). كما يوضح التعديل ما يعنيه المعيار الدولي للمحاسبة 1 عندما يشير إلى “تسوية” مطلوب. يرجى الملاحظة أن مجلس المعايير الدولية للمحاسبة قد أصدر مسودة تعرض جديدة تقترح تغييرات على هذا التعديل. | 1 يناير 2024م |
| التعديلات على المعيار الدولي للتقرير المالي 10 والمعيار الدولي للمحاسبة 28 | بيع أو مساهمة الموجودات بين المستثمر وشركته الزميلة أو المشروع المشترك | متاح للتطبيق الاختياري/تاريخ السريان مؤجل إلى أجل غير مسمى |
| التعديلات على المعيار الدولي للتقرير المالي 16 “مطلوبات عقود الإيجار في معاملات البيع وإعادة الاستئجار” | تُعدِّل مطلوبات عقود الإيجار في معاملات البيع وإعادة الاستئجار المعيار الدولي للتقرير المالي 16 من خلال إضافة متطلبات القياس اللاحق لمعاملات البيع وإعادة الاستئجار. | 1 يناير 2024م |
| التعديلات على المعيار الدولي للمحاسبة 1 “المطلوبات غير المتداولة مع التعهدات” | تُعدِّل المطلوبات غير المتداولة مع التعهدات المعيار الدولي للمحاسبة 1 “عرض القوائم المالية”، ومن شأن التعديلات تحسين المعلومات التي تقدمها الشركة عندما يخضع حقها في تأجيل تسوية المطلوبات لمدة اثني عشر شهرًا للالتزام بالتعهدات. تستجيب هذه التعديلات أيضاً إلى مخاوف الجهات المعنية بشأن تصنيف هذه المطلوبات كمتداولة أو غير متداولة. | 1 يناير 2024م |
اعتمدت الشركة الإفصاح عن السياسات المحاسبية (تعديلات على المعيار الدولي للمحاسبة 1 وبيان ممارسة المعايير الدولية للتقرير المالي 2) اعتبارًا من 1 يناير 2023م. وتتطلب التعديلات الإفصاح عن السياسات المحاسبية "المهمة" بدلاً من “الجوهرية”. وعلى الرغم من أن التعديلات لم ينتج عنها أي تغييرات في السياسة المحاسبية نفسها، إلا أنها أثرت على معلومات السياسة المحاسبية المُفصح عنها في بعض الحالات.
قامت الشركة بالتطبيق الأولي للمعيار الدولي للتقرير المالي 17 والمعيار الدولي للتقرير المالي 9، بما في ذلك أي تعديلات لاحقة على المعايير الأخرى، اعتباراً من 1 يناير 2023م. أدت هذه المعايير إلى تغيرات مهمة في المحاسبة عن عقود إعادة التأمين وعقود إسناد إعادة التأمين والأدوات المالية. ونتيجة لذلك، قامت الشركة بتعديل بعض مبالغ المقارنة للسنة السابقة.
باستثناء التغييرات الواردة أدناه والسياسات المحاسبية المبينة في إيضاح 4، قامت الشركة بشكل ثابت بتطبيق السياسات المحاسبية المستخدمة في إعداد القوائم المالية السنوية للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2022م.
فيما يلي ملخص بطبيعة وتأثيرات التغيرات الأساسية التي طرأت على السياسات المحاسبية للشركة نتيجة لتطبيقها للمعيار الدولي للتقرير المالي 17 والمعيار الدولي للتقرير المالي 9:
يحدد المعيار الدولي للتقرير المالي (17) مبادئ إثبات وقياس وعرض والإفصاح عن عقود إعادة التأمين وعقود إسناد إعادة التأمين وعقود الاستثمار ذات سمات المشاركة التقديرية. كما يقدم المعيار نموذجاً يقوم بقياس مجموعة من العقود وفقًا لتقديرات الشركة للقيمة الحالية للتدفقات النقدية المستقبلية التي من المتوقع أن تنشأ عندما تقوم الشركة بالوفاء بالعقود، وتعديل صريح للمخاطر غير المالية وهامش الخدمات التعاقدية.
بموجب المعيار الدولي للتقرير المالي 17، تتمثل إيرادات إعادة التأمين في كل فترة تقرير في التغيرات في المطلوبات للتغطية المتبقية التي تتعلق بالخدمات التي تتوقع الشركة الحصول على مقابل لها وتوزيع أقساط تتعلق باسترداد التدفقات النقدية لاقتناء التأمين. بالإضافة إلى ذلك، لم تعد المكونات الاستثمارية مدرجة في إيرادات إعادة التأمين ومصروفات خدمة إعادة التأمين. يعرض دخل أو مصروفات التمويل لإعادة التأمين بشكل منفصل عن إيرادات إعادة التأمين ومصروفات خدمة إعادة التأمين.
وتقوم الشركة بتطبيق نموذج القياس العام على عقود إعادة التأمين الصادرة وعقود إسناد إعادة التأمين المحتفظ بها لكافة القطاعات.
أُثبتت كافة تكاليف الاقتناء سابقاً وعرضت كموجودات منفصلة عن عقود إعادة التأمين ذات الصلة ("تكاليف الاقتناء المؤجلة") حتى تم إدراج هذه التكاليف في قائمة الدخل. بموجب المعيار الدولي للتقرير المالي 17، تُثبت فقط التدفقات النقدية لاقتناء إعادة التأمين التي تنشأ قبل إثبات عقود إعادة التأمين ذات الصلة كموجودات منفصلة ويتم اختبارها للتحقق من مدى قابلية استردادها. تعرض هذه الموجودات بالقيمة الدفترية لمحفظة العقود ذات الصلة ويُلغى إثباتها عند إثبات العقود ذات الصلة.
يعرض حاليًا الدخل والمصروفات من عقود إسناد إعادة التأمين كصافي مبلغ واحد في قائمة الدخل، بخلاف الدخل أو المصروفات التمويلية لإعادة التأمين. كانت المبالغ المستردة من شركات إسناد إعادة التأمين ومصروفات إسناد إعادة التأمين تعرض في السابق بشكل منفصل
بالنسبة للعرض في قائمة المركز المالي، تم تغيير البنود الرئيسية لعقود إعادة التأمين الصادرة وعقود إسناد إعادة التأمين المحتفظ بها بشكل جوهري مقارنة بالسنة السابقة. تم تقسيم بنود قائمة المركز المالي السابقة المتعلقة بعقود إعادة التأمين وإسناد إعادة التأمين إلى البنود الرئيسية التالية:
بموجب المعيار الدولي للتقرير المالي 17، تقوم الشركة بتجميع عقود إعادة التأمين الصادرة وعقود إسناد إعادة التأمين المحتفظ بها على التوالي وتعرضها بشكل منفصل في قائمة المركز المالي:
إن المحافظ المشار إليها أعلاه هي المحافظ التي تم إنشاؤها عند الإثبات الأولي وفقًا لمتطلبات المعيار الدولي للتقرير المالي 17.
تم تغيير وصف البنود الرئيسية في قائمة الدخل والدخل الشامل الآخر بشكل جوهري مقارنة بالسنة السابقة. قامت الشركة في السابق بتسجيل البنود الرئيسية التالية:
وبدلاً من ذلك، يتطلب المعيار الدولي للتقرير المالي 17 عرض منفصل لــ:
تقدم الشركة معلومات نوعية وكمية مفصلة عن ما يلي:
طُبّقت التغييرات في السياسات المحاسبية الناتجة عن تطبيق المعيار الدولي للتقرير المالي 17 باستخدام طريقة التعديل بأثر رجعي، نظراً لأنه كان من غير العملي تطبيق طريقة الأثر الرجعي الكاملة. وترى الشركة أن طريقة الأثر الرجعي الكاملة غير عملية في ظل الظروف التالية؛
قامت الشركة بتطبيق أحكام التحول في المعيار الدولي للتقرير المالي 17، ولم تقم بالإفصاح عن أثر تطبيق المعيار الدولي للتقرير المالي 17 على كل بند من بنود القوائم المالية وعلى ربحية السهم. إن أثر تطبيق المعيار الدولي للتقرير المالي 17 على القوائم المالية في 1 يناير 2022م معروض في قائمة التغيرات في حقوق الملكية.
التأثير في حقوق الملكية
| عوامل التغيرات في حقوق الملكية | التأثير على حقوق الملكية عند التحول إلى المعيار الدولي للتقرير المالي 17 في 1 يناير 2022م ريال سعودي |
| التغيرات في قياس عقود إعادة التأمين الصادرة | (17,952,391) |
| التغيرات في قياس عقود إسناد إعادة التأمين المحتفظ بها | 20,532,068 |
| التأثير الإجمالي | 2,579,677 |
التأثير على مطلوبات عقود إعادة التأمين
| عوامل التغيرات في حقوق الملكية | التأثير على المطلوبات عند التحول إلى المعيار الدولي للتقرير المالي 17 في 1 يناير 2022م ريال سعودي |
| الخصم | (65,064,828) |
| تعديل المخاطر | 53,879,884 |
| هامش الخدمات التعاقدية، التحول إلى أفضل تقدير للمطلوبات والعوامل الأخرى | 29,137,335 |
| التأثير الإجمالي | 17,952,391 |
التأثير على عقود إسناد إعادة التأمين المحتفظ بها
| عوامل التغيرات في حقوق الملكية | التأثير على الموجودات عند التحول إلى المعيار الدولي للتقرير المالي 17 في 1 يناير 2022م ريال سعودي |
| الخصم | (12,917,611) |
| تعديل المخاطر | 8,959,055 |
| هامش الخدمات التعاقدية، التحول إلى أفضل تقدير للمطلوبات والعوامل الأخرى | 24,490,624 |
| التأثير الإجمالي | 20,532,068 |
يتضمن المعيار الدولي للتقرير المالي 9 ثلاثة فئات رئيسية لتصنيف الموجودات المالية وهي: الموجودات المالية التي تقاس بالتكلفة المطفأة، وبالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر، وبالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل. إن تصنيف الموجودات المالية وفقًا للمعيار الدولي للتقرير المالي 9 يعتمد بصورة عامة على نموذج الأعمال الذي من خلاله يتم إدارة الموجود المالي وخصائص تدفقاته النقدية التعاقدية. يستبعد المعيار الدولي للتقرير المالي 9 الفئات السابقة التي وردت في المعيار الدولي للمحاسبة 39 وهي: الاستثمارات المحتفظ بها حتى تاريخ الاستحقاق، والقروض والذمم المدينة، والموجودات المالية المتاحة للبيع. بموجب المعيار الدولي للتقرير المالي 9، لا يتم تقسيم المشتقات المدمجة في العقود التي يكون فيها المضيف هو الموجودات المالية ضمن نطاق المعيار الدولي للتقرير المالي 9. وبدلًا من ذلك، يتم تقييم الأداة المالية المختلطة ككل بغرض تصنيفها. لم يكن للمعيار الدولي للتقرير المالي 9 تأثير جوهري على السياسات المحاسبية الخاصة بالمجموعة المتعلقة بالمطلوبات المالية.
يستبدل المعيار الدولي للتقرير المالي (9) نموذج “الخسارة المتكبدة” في المعيار الدولي للمحاسبة (39) بنموذج “الخسائر الائتمانية المتوقعة” الذي يتسم بالنظرة التطلعية للمستقبل. يتم تطبيق النموذج الجديد للهبوط في القيمة على الموجودات المالية التي تقاس بالتكلفة المطفأة والاستثمارات في أدوات الدين بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر والذمم المدينة لعقود الإيجار. بموجب المعيار الدولي للتقرير المالي 9، تُثبت الخسائر الائتمانية بشكل اسبق من المعيار الدولي للمحاسبة 39.
تم تطبيق التغيرات في السياسات المحاسبية التي نتجت عن تطبيق المعيار الدولي للتقرير المالي 9 بأثر رجعي، باستثناء ما هو مبين أدناه.
لم يكن لتطبيق المعيار الدولي للتقرير المالي 9 أثر جوهري على ربحية السهم الأساسية أو المخفضة للشركة للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2023م و2022م. إن تفاصيل التغيرات والآثار المترتبة على تطبيق المعيار الدولي للتقرير المالي 9 معروضة في البند (4) أدناه.
يوضح الجدول أدناه فئات القياس الأصلية وفقًا للمعيار الدولي للمحاسبة 39 وفئات القياس الجديدة وفقًا للمعيار الدولي للتقرير المالي 9 لكل فئة من فئات الموجودات المالية والمطلوبات المالية للشركة كما في 1 يناير 2023م.
| الموجودات المالية | التصنيف الأصلي وفقًا للمعيار الدولي للمحاسبة 39 | التصنيف الجديد وفقًا للمعيار الدولي للتقرير المالي 9 | القيمة الدفترية الأصلية بموجب المعيار الدولي للمحاسبة 39 ريال سعودي |
القيمة الدفترية الجديدة وفقًا للمعيار الدولي للتقرير المالي 9 ريال سعودي |
| النقد وما في حكمه | القروض والذمم المدينة | بالتكلفة المطفأة | 31,556,704 | 31,556,652 |
| الودائع لأجل بما فيها دخل العمولة الخاصة المستحق من الودائع لأجل | القروض والذمم المدينة | بالتكلفة المطفأة | 754,630,389 | 754,290,068 |
| الودائع النظامية بما فيها دخل العمولة المستحق من الودائع النظامية | القروض والذمم المدينة | بالتكلفة المطفأة | 111,184,429 | 111,184,071 |
| الاستثمارات المحتفظ بها حتى تاريخ الاستحقاق | المحتفظ بها حتى تاريخ الاستحقاق | بالتكلفة المطفأة | 263,938,021 | 261,342,898 |
| المحتفظ بها حتى تاريخ الاستحقاق | القيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر | 128,890,396 | 119,921,195 | |
| الاستثمارات المحتفظ بها بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل | القيمة العادلة من خلال قائمة الدخل (المحتفظ بها بغرض المتاجرة) | القيمة العادلة من خلال قائمة الدخل | 272,653,544 | 272,653,544 |
| التكلفة المطفأة | 14,500,749 | 14,500,749 | ||
| إجمالي الموجودات المالية | 1,577,354,232 | 1,565,449,177 | ||
| المطلوبات المالية | ||||
| المصروفات المستحقة والمطلوبات الأخرى | التكلفة المطفأة | التكلفة المطفأة | 80,591,465 | 80,591,465 |
| القرض بهامش الدائن | التكلفة المطفأة | التكلفة المطفأة | 56,797,019 | 56,797,019 |
| إجمالي المطلوبات المالية | 137,388,484 | 137,388,484 |
| 31 ديسمبر 2022م | ||||
| الموجودات المالية | المعيار الدولي للمحاسبة 39 – القيمة الدفترية كما في 31 ديسمبر 2022م |
إعادة التصنيف | إعادة القياس | المعيار الدولي للتقرير المالي 9 – القيمة الدفترية كما في 31 ديسمبر 2022م |
| النقد وأرصدة البنك | 31,556,704 | (31,556,704) | – | – |
| الودائع لأجل | 746,955,702 | (746,955,702) | – | – |
| دخل العمولة المستحق من الودائع لأجل | 7,674,687 | (7,674,687) | – | – |
| الاستثمار المحتفظ به بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل | 287,154,293 | (287,154,293) | – | – |
| دخل العمولة الخاصة المستحق من السندات والصكوك والاستثمارات المحتفظ بها حتى تاريخ الاستحقاق | 5,175,895 | (5,175,895) | – | – |
| الاستثمارات المحتفظ بها حتى تاريخ الاستحقاق | 387,652,522 | (387,652,522) | – | – |
| الودائع النظامية | 89,100,000 | – | – | 89,100,000 |
| دخل العمولة المستحق من الودائع النظامية | 22,084,429 | – | (358) | 22,084,071 |
| النقد وما في حكمه | – | 31,556,704 | (52) | 31,556,652 |
| الاستثمارات المالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل | – | 272,653,544 | – | 272,653,544 |
| الاستثمارات المالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر | – | 128,890,396 | (8,969,201) | 119,921,195 |
| الاستثمارات المالية بالتكلفة المطفأة | – | 1,033,069,159 | (2,935,444) | 1,030,133,715 |
| إجمالي الموجودات المالية | 1,577,354,232 | – | (11,905,055) | 1,565,449,177 |
لم يكن هناك أي عمليات إعادة تصنيف أو إعادة قياس ضمن المطلوبات المالية.
| 1 يناير 2022م | ||||
| الموجودات المالية | القيمة الدفترية وفقًا للمعيار الدولي للمحاسبة 39 كما في 1 يناير 2022م |
إعادة التصنيف | إعادة القياس | القيمة الدفترية بموجب المعيار الدولي للتقرير المالي 9 كما في 1 يناير 2022م |
| النقد وأرصدة البنك | 27,807,294 | (27,807,294) | – | – |
| الودائع لأجل | 243,382,085 | (243,382,085) | – | – |
| دخل العمولة المستحق من الودائع لأجل | 2,310,102 | (2,310,102) | – | – |
| الاستثمار المحتفظ به بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل | 803,584,596 | (803,584,596) | – | – |
| دخل العمولة الخاصة المستحق من السندات والصكوك والاستثمارات المحتفظ بها حتى تاريخ الاستحقاق | 6,810,473 | (6,810,473) | – | – |
| الاستثمارات المحتفظ بها حتى تاريخ الاستحقاق | 298,022,312 | (298,022,312) | – | – |
| الودائع النظامية | 89,100,000 | – | – | 89,100,000 |
| دخل العمولة المستحق من الودائع النظامية | 20,962,172 | – | (358) | 20,961,814 |
| النقد وما في حكمه | – | 27,807,294 | – | 27,807,294 |
| الاستثمارات المالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل | – | 762,723,099 | – | 762,723,099 |
| الاستثمارات المالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر | – | 93,554,824 | (684,160) | 92,870,664 |
| الاستثمارات المالية بالتكلفة المطفأة | – | 497,831,645 | (1,595,544) | 496,236,101 |
| إجمالي الموجودات المالية | 1,491,979,034 | – | (2,280,062) | 1,489,698,972 |
لم يكن هناك أي عمليات إعادة تصنيف أو إعادة قياس ضمن المطلوبات المالية.
يلخص الجدول التالي آثار إعادة تصنيف الموجودات المالية من القيمة العادلة في قائمة الدخل إلى فئة التكلفة المطفأة نتيجة التحول إلى المعيار الدولي للتقارير المالية 9.
| 31 ديسمبر 2022م | |
| القيمة العادلة | 14,500,749 |
| خسارة القيمة العادلة التي كان من الممكن اثباتها في قائمة الدخل خلال السنة لو لم يتم إعادة تصنيف الموجودات المالية | (498,774) |
| تحديد سعر الفائدة الفعلي | 3.21% |
| ايرادات العمولة الخاصة المثبتة | 481,500 |
إن الموجودات المالية المعاد تصنيفها من القيمة العادلة في قائمة الدخل إلى التكلفة المطفأة قد استحقت خلال عام 2023م.
| الأرباح المبقاة (ريال سعودي) |
الاحتياطيات الأخرى | |
| الرصيد الختامي في 31 ديسمبر 2021م | 35,495,182 | 2,751,420 |
| إثبات الخسائر الائتمانية المتوقعة وفقًا للمعيار الدولي للتقرير المالي 9 | (1,595,902) | – |
| إعادة التصنيف بموجب المعيار الدولي للتقرير المالي 9 | – | (684,160) |
| التعديل عند التطبيق الأولي للمعيار الدولي للتقرير المالي 17 | 2,579,677 | – |
| التعديل عند التطبيق الأولي للمعيار الدولي للتقرير المالي 17 من شركة مستثمر فيها بطريقة حقوق الملكية | (11,610,585) | – |
| الرصيد الافتتاحي المُعدّل كما في 1 يناير 2022م | 24,868,372 | 2,067,260 |
توضّح أدناه السياسات المحاسبية الهامة التي تُطبّقها الشركة في إعداد هذه القوائم المالية:
عقود إعادة التأمين هي تلك العقود التي تقوم الشركة بموجبها بقبول تحمل مخاطر تأمين مهمة عن شركة التأمين وذلك بالموافقة على تعويض شركة التأمين إذا أثرت بعض الأحداث المستقبلية غير المؤكدة عكسياً على شركة التأمين. عند إجراء هذا التقييم، يؤخذ في الاعتبار كافة الحقوق والالتزامات الجوهرية، بما في ذلك الحقوق والالتزامات الناشئة عن النظام أو اللائحة، على أساس كل عقد على حدة. تستخدم الشركة الأحكام لتقييم ما إذا كان العقد يقوم بتحويل مخاطر التأمين (أي إذا كان هناك سيناريو يتضمن تأثير تجاري، حيث يمكن للشركة أن تتكبد خسارة على أساس القيمة الحالية) وما إذا كانت مخاطر التأمين المقبولة جوهرية.
تستخدم الشركة اتفاقيات إسناد إعادة التأمين لتقليل تعرضها إلى المخاطر المحتملة لزيادة سعة الاكتتاب الإجمالية الخاصة بها. إن التنازل عن المخاطر لشركات إسناد إعادة التأمين لا يعفي الشركة من التزاماتها المباشرة تجاه الشركات المتنازلة. تنطبق كافة المراجع على عقود إعادة التأمين في القوائم المالية على عقود إعادة التأمين الصادرة أو المقتنية وعقود إسناد إعادة التأمين المحتفظ بها، ما لم ينص على خلاف ذلك بالتحديد.
قدّرت الشركة أن كافة العقود المصنفة حالياً كعقود إعادة تأمين وعقود إسناد إعادة التأمين وفقًا للمعيار الدولي للتقرير المالي 4 تستوفي تعريف عقود إعادة التأمين وعقود إسناد إعادة التأمين وفقًا للمعايير الدولية للتقرير المالي 17. لا تقوم الشركة باكتتاب أي عقود استثمارية ذات سمات مشاركة تقديرية أو عقود تأمين ذات سمات مشاركة مباشرة.
تم تجميع عقود إعادة التأمين إلى مجموعات لأغراض القياس. يتم تحديد مجموعات عقود إعادة التأمين من خلال تحديد محافظ عقود إعادة التأمين، حيث يتألف كل منها من عقود تخضع لمخاطر مماثلة ويتم إدارتها معاً. تقوم الشركة بإدارة عقود إعادة التأمين الصادرة عن خطوط الإنتاج ضمن قطاع تشغيلي، حيث يشتمل كل خط إنتاج على عقود تخضع لمخاطر مماثلة. كما يتم تقسيم كل محفظة إلى فئات سنوية (أي حسب سنة الإصدار) ويتم تقسيم كل فئة سنوية إلى ثلاث مجموعات بناءً على ربحية العقود:
تمثل هذه المجموعات مستوى التجميع الذي يتم عنده الإثبات الأولي والقياس لعقود إعادة التأمين. تُكوّن مجموعات العقود عند الإثبات الأولي ولا يتم تعديل مكوناتها عند إضافة كافة العقود إلى المجموعة. تحدد الشركة لكل محفظة من محافظ العقود المستوى المناسب الذي تتوفر عنده معلومات معقولة وداعمة لتقييم ما إذا كانت هذه العقود من العقود المتوقع خسارتها عند الإثبات الأولي وما إذا كانت العقود التي ليست عقودًا غير مجدية لديها إمكانية كبيرة بأن تصبح من العقود المتوقع خسارتها. يحدد هذا المستوى من التفصيل والتقسيم مجموعات من العقود.
تستخدم الشركة الأحكام المهمة لتحديد مستوى التفصيل والتقسيم الذي تمتلك فيه الشركة معلومات معقولة وداعمة كافية لاستنتاج أن جميع العقود ضمن مجموعة متجانسة بشكل كافٍ وسيتم تخصيصها للمجموعة نفسها دون إجراء أي تقييم فردي للعقد.
تُكوّن مجموعات من عقود إسناد إعادة التأمين بحيث تشتمل كل مجموعة على عقد واحد. تقدم بعض عقود إسناد إعادة التأمين تغطية للعقود الأساسية التي تُدرج ضمن مجموعات مختلفة. ومع ذلك، خلصت الشركة إلى أن الشكل القانوني لعقد إسناد إعادة التأمين لعقد واحد يعكس جوهر الحقوق والالتزامات التعاقدية للشركة، نظراً لأن التغطية المختلفة تنقضي معاً ولا تُباع منفصلة. ونتيجة لذلك، لا يتم فصل عقد إسناد إعادة التأمين إلى مكونات إعادة تأمين متعددة تتعلق بمجموعات أساسية مختلفة.
يتم تقييم محافظ عقود إسناد إعادة التأمين المحتفظ بها للتجميع بشكل منفصل عن محافظ عقود إعادة التأمين الصادرة. من خلال تطبيق متطلبات التجميع على عقود إسناد إعادة التأمين المحتفظ بها، تقوم الشركة بتجميع عقود إسناد إعادة التأمين المحتفظ بها خلال سنة ميلادية (فئات سنوية) في مجموعات مما يلي:
يتم الإثبات الأولي لمجموعات عقود إعادة التأمين في الحالات التالية، أيهما أقرب:
تُثبت عقود إسناد إعادة التأمين المحتفظ بها كما يلي:
يتم فقط إدراج العقود التي تفي بمعايير الإثبات بشكل فردي في المجموعات بنهاية فترة التقرير. عند استيفاء العقود معايير الإثبات في المجموعات بعد تاريخ التقرير، فيتم إضافتها إلى المجموعات في فترة التقرير التي تستوفي فيها معايير الإثبات، مع مراعاة قيود الفئة. لا يتم إعادة تقييم مكونات المجموعات في فترات لاحقة.
تلغي الشركة إثبات العقد عند استنفاذه- أي عند انقضاء الالتزامات المحددة في العقد أو سدادها أو إلغائها. كما تلغي الشركة إثبات العقد إذا تم تعديل شروطه بطريقة تقوم بتغيير طريقة المحاسبة عن العقد بشكل جوهري حتى وإن كانت الشروط الجديدة قائمة دائماً. وفي هذه الحالة، يُثبت عقد جديد بناءً على الشروط المعدّلة. إذا لم يترتب على تعديل العقد إلغاء الإثبات، عندئذٍ تقوم الشركة بالتعامل مع التغيرات في التدفقات النقدية الناتجة عن التعديل كتغييرات في تقديرات التدفقات النقدية الواجب تحققها.
عند إلغاء إثبات عقد من ضمن مجموعة عقود:
إذا أُلغي إثبات العقد نظراً لتحويله إلى طرف آخر، فسيتم أيضاً تعديل هامش الخدمات التعاقدية للقسط المحمل من الطرف الآخر، ما لم تكن المجموعة من العقود غير مجدية.
إذا أُلغي إثبات العقد بسبب تعديل شروطه، فسيتم كذلك تعديل هامش الخدمات التعاقدية لأقساط التأمين التي كان من الممكن تحميلها لو أن الشركة أبرمت عقداً بشروط العقد الجديدة في تاريخ التعديل، بعد خصم أي أقساط تأمين إضافية تم تحميلها مقابل التعديل. يتم قياس العقد الجديد المثبت بافتراض أن الشركة في تاريخ التعديل قد استلمت أقساط التأمين التي كانت ستحملها بعد خصم أي أقساط تأمين إضافية تم تحميلها مقابل التعديل.
تعرف الشركة التدفقات النقدية للاقتناء بالتدفقات النقدية التي تنشأ عن تكاليف البيع والاكتتاب وبدء مجموعة من عقود إعادة التأمين (الصادرة أو المتوقع إصدارها) والعائدة مباشرة إلى محفظة عقود إعادة التأمين التي تنتمي إليها المجموعة. يتم توزيع التدفقات النقدية لاقتناء إعادة التأمين على مجموعة عقود إعادة التأمين باستخدام طريقة منهجية ومعقولة، تراعي بصورة غير متحيزة، جميع المعلومات المعقولة والداعمة المتاحة دون تكلفة أو جد لا مبرر لهما.
تستخدم الشركة مفهوم حدود العقد لتحديد التدفقات النقدية التي يجب مراعاتها عند قياس مجموعات عقود إعادة التأمين. يشمل قياس مجموعة العقود جميع التدفقات النقدية المستقبلية داخل حدود كل عقد من عقود إعادة التأمين وعقود إسناد إعادة التأمين في المجموعة. وتكون التدفقات النقدية ضمن حدود العقد إذا نشأت عن حقوق والتزامات جوهرية موجودة خلال الفترة المشمولة بالتقرير والتي بموجبها يمكن للشركة إلزام حامل وثائق التأمين بدفع أقساط أو أن يكون عليها التزام جوهري بتقديم الخدمات. ينتهي الالتزام الجوهري بتقديم الخدمات عندما:
تكتتب الشركة العقود على أساس المخاطر المصاحبة والخسائر الواقعة على حد سواء ويتم التمييز بناءً على أساس العقد الذي يتم تقييمه لتحديد حدود العقد. خاصة الآتي:
بالنسبة لمجموعة عقود إسناد إعادة التأمين المحتفظ بها، تكون التدفقات النقدية ضمن حدود العقد إذا نشأت عن الحقوق والالتزامات الجوهرية للشركة الموجودة خلال فترة التقرير والتي بموجبها أُلزِمت الشركة بدفع مبالغ إلى شركة إسناد إعادة التأمين أو التي يكون بموجبها للشركة حق جوهري باستلام الخدمات من شركة إسناد إعادة التأمين.
ينتهي الحق الجوهري باستلام الخدمات من شركة إسناد إعادة التأمين، عندما يكون لدى شركة إسناد إعادة التأمين:
تكتتب جميع عقود إسناد إعادة التأمين الخاصة بالاتفاقيات على أساس الخسائر الواقعة والمخاطر المصاحبة، وتجدد سنوياً. ومع ذلك، يكتتب الترتيب الاختياري الذي يغطي جميع المخاطر المكتتبة في منطقة المملكة العربية السعودية على أساس المخاطر المصاحبة. عند الإثبات الأولي لعقود إسناد إعادة التأمين على أساس المخاطر المصاحبة، يكون من الضروري السماح باكتتاب الأعمال التجارية الجديدة المتوقعة على مدار السنة في أفضل تقدير للتدفقات النقدية. ونظرا لعدم التأكد من مدة عقد العمل المتوقع اكتتابه على مدار السنة، فإن ذلك ينشئ حدودًا تعاقدية تعتمد على مدة المخاطر الأساسية المسندة. وعليه، سيُثبت عقد إسناد إعادة التأمين الاختياري هذا عندما تبدأ تغطية إسناد إعادة التأمين أو عندما تُثبت العقود الأساسية المتوقع خسارتها، أيهما أقرب. ومع ذلك، إلى الحد الذي تُثبت فيه مجموعة العقود الأساسية بعد مجموعة عقود إسناد إعادة التأمين، ستُثبت عقود إسناد إعادة التأمين فقط عندما تُثبت مجموعة العقود الأساسية. تُثبت هذه المجموعات، عند بدء تغطية أول عقد إسناد إعادة تأمين في تلك المجموعة أو عندما تُثبت العقود الأساسية المتوقع خسارتها، أيهما أقرب.
أما بالنسبة لعقود الاتفاقيات المتبقية، المكتتبة على أساس الخسائر الواقعة ويتم تجديدها سنوياً، فستؤدي إلى حدود عقد مدتها 12 شهرًا.
تقيس الشركة عند الإثبات الأولي مجموعة عقود إعادة التأمين وعقود إسناد إعادة التأمين كمجموع:
إن التعديل الخاص بالمخاطر غير المالية لمجموعة عقود إعادة التأمين، والذي تم تحديده بشكل منفصل عن التقديرات الأخرى، هو التعويض المطلوب لتحمل حالة عدم التأكد بشأن مبلغ وتوقيت التدفقات النقدية التي تنشأ عن المخاطر غير المالية. لا تعكس التدفقات النقدية الواجب تحقيقها لمجموعة عقود إعادة التأمين مخاطر عدم الأداء للشركة.
يمثل هامش الخدمات التعاقدية لمجموعة عقود إعادة التأمين الربح غير المحقق التي ستقوم الشركة بإثباته نظراً لتقديمها لخدمات بموجب العقود. عند الإثبات الأولي لمجموعة عقود إعادة التأمين، إذا كان إجمالي:
إذا كان الإجمالي تدفقات خارجة صافية، فتكون المجموعة مجموعة عقود غير مجدية. وفي هذه الحالة، تُثبت التدفقات الخارجة الصافية كخسارة في قائمة الدخل. يتم إنشاء مكون الخسارة لبيان مبلغ التدفقات الخارجة الصافية، والذي يحدد المبلغ الذي سيتم عرضه لاحقًا في قائمة الدخل كعكس خسائر من العقود المتوقع خسارتها ويتم استبعادها من إيرادات إعادة التأمين.
بالنسبة لمجموعات عقود إسناد إعادة التأمين المحتفظ بها، يُثبت أي صافي ربح أو خسارة عند الإثبات الأولي كهامش خدمات تعاقدية، ما لم تكن التكلفة الصافية لشراء إسناد إعادة التأمين تتعلق بأحداث سابقة، وفي هذه الحالة، تقوم الشركة بإثبات صافي التكلفة مباشرة في قائمة الدخل. بالنسبة لعقود إسناد إعادة التأمين المحتفظ بها، يمثل هامش الخدمات التعاقدية الربح أو الخسارة المؤجلة التي ستقوم الشركة بإثباتها كمصروفات إسناد إعادة تامين حين تستلم تغطية إسناد إعادة التأمين في المستقبل.
يتم إنشاء مكون استرداد الخسارة أو تعديله ضمن التغطية المتبقية لعقود إسناد إعادة التأمين المحتفظ بها للدخل المثبت في قائمة الدخل، عندما تقوم الشركة بإثبات الخسارة عند الإثبات الأولي لمجموعة العقود المتوقع خسارتها لعقود إعادة التأمين الأساسية أو عند إضافة عقود إعادة التأمين الأساسية المتوقع خسارتها إلى تلك المجموعة. يتم احتساب هذا المبلغ بضرب الخسارة المثبتة لعقود إعادة التأمين الأساسية في النسبة المئوية للمطالبات على عقود التأمين الأساسية التي تتوقع الشركة استردادها من عقود إعادة التأمين المحتفظ بها قبل أو في نفس الوقت الذي يتم فيه إثبات الخسارة من عقود التأمين الأساسية. عندما يتم إدراج عقود إعادة التأمين الأساسية في نفس المجموعة عقود إعادة التأمين الصادرة والتي لم يعاد إسنادها، تطبق الشركة طريقة منهجية ومعقولة للتوزيع، لتحديد جزء الخسائر المتعلق بعقود إعادة التأمين الأساسية.
التدفقات النقدية ضمن حدود عقد إعادة التأمين هي تلك التدفقات التي تتعلق مباشرة بتنفيذ العقد، بما في ذلك التدفقات النقدية التي تقوم الشركة بتحديد مبلغها وتوقيتها وفق تقديرها. تشمل التدفقات النقدية ضمن حدود العقود:
لا يتم تضمين مخاطر عدم أداء الشركة في قياس مجموعات عقود إعادة التأمين الصادرة. عند قياس عقود إسناد إعادة التأمين المحتفظ بها، تشتمل التقديرات المرجحة للقيمة الحالية للتدفقات النقدية المستقبلية على خسائر الائتمان المحتملة والمنازعات الأخرى لشركات إسناد إعادة التأمين لتعكس مخاطر عدم أداء شركات إسناد إعادة التأمين. تقوم الشركة بتقدير بعض التدفقات النقدية الواجب تحققها على مستوى المحفظة أو على مستوى أعلى ومن ثم تقوم بتوزيع هذه التقديرات على مجموعات العقود. تقوم الشركة باستخدام افتراضات متوافقة لقياس تقديرات القيمة الحالية للتدفقات النقدية المستقبلية لمجموعة عقود إسناد إعادة التأمين المحتفظ بها، ومثل هذه التقديرات لمجموعات عقود إعادة التأمين الأساسية.
تشير معدلات الخصم إلى معدلات الفائدة المستخدمة في خصم التدفقات النقدية لتحديد القيمة الحالية للتدفقات النقدية المستقبلية. وتُستخدم معدلات الخصم بشكل أساسي لتعديل تقديرات التدفقات النقدية المستقبلية لتعكس القيمة الزمنية للنقود ولتحقيق الفائدة على أفضل تقدير للمطلوبات وتعديل المخاطر وهامش الخدمة التعاقدية. وبعد تقدير التدفقات النقدية المستقبلية الناشئة عن عقود التأمين، يجب استخدام الخصم لحساب القيمة الحالية لهذه التدفقات النقدية، ليعكس القيمة الزمنية للنقود والمخاطر المالية المرتبطة بهذه التدفقات النقدية. ويتم ذلك إلى الحد الذي لا يتم فيه تضمين المخاطر المالية بالفعل في تقديرات التدفقات النقدية.
إن تعديل المخاطر للمخاطر غير المالية يمثل التعويض المطلوب مقابل تحمل حالة عدم التأكد بشأن مبلغ وتوقيت التدفقات النقدية الناشئة عن المخاطر غير المالية عند إتمام عقد إعادة التأمين. نظراً لأن تعديل المخاطر يمثل تعويضاً مقابل حالة عدم التأكد، تم إجراء تقديرات بشأن درجة منافع التنويع والنتائج المواتية وغير المواتية المتوقعة بطريقة تعكس درجة تجنب الشركة للمخاطر. تقدر الشركة تعديلاً للمخاطر غير المالية بشكل منفصل عن جميع التقديرات الأخرى.
تمثل القيمة الدفترية لمجموعة عقود إعادة التأمين الصادرة في تاريخ كل تقرير مجموع مطلوب التغطية المتبقية ومطلوب المطالبات المتكبدة.
تمثل القيمة الدفترية لمجموعة عقود إسناد إعادة التأمين الصادرة في تاريخ كل تقرير مجموع موجود التغطية المتبقية وموجود المطالبات المتكبدة. يشتمل موجود التغطية المتبقية على (أ) التدفقات النقدية الواجب تحققها ذات الصلة بالخدمات التي سيتم استلامها بموجب شروط العقد في الفترات المستقبلية؛ و (ب) وهامش الخدمات التعاقدية المتبقية في ذلك التاريخ.
يتم قياس مجموعات التدفقات النقدية الواجب تحققها لمجموعات عقود إعادة التأمين وعقود إسناد إعادة التأمين في تاريخ التقرير باستخدام التقديرات الحالية للتدفقات النقدية المستقبلية، ومعدلات الخصم الحالية، والتقديرات الحالية لتعديلات مخاطر المخاطر غير المالية.
تحدث الشركة التدفقات النقدية الواجب تحققها للافتراضات الحالية في نهاية كل فترة تقرير، باستخدام التقديرات الحالية لمبلغ وتوقيت وحالة عدم التأكد الخاصة بالتدفقات النقدية المستقبلية ومعدلات الخصم. تستند الطريقة التي يتم فيها معالجة التغييرات في التدفقات النقدية الواجب تحققها على التقديرات التي يتم تحديثها:
تتعلق التعديلات التالية بالخدمة المستقبلية وبالتالي تعديل هامش الخدمات التعاقدية:
بالنسبة لعقود إعادة التأمين، فإن التعديلات التالية لا تتعلق بالخدمة المستقبلية وبالتالي، فإنها لا تعدل هامش الخدمات التعاقدية:
بالنسبة لعقود إعادة التأمين الصادرة، فإن القيمة الدفترية لهامش الخدمات التعاقدية في تاريخ كل تقرير هي القيمة الدفترية في بداية السنة، المعدّلة لـ:
بالنسبة لمجموعة عقود إسناد إعادة التأمين المحتفظ بها، فيتم تعديل القيمة الدفترية لهامش الخدمات التعاقدية في نهاية كل فترة تقرير لتعكس التغيرات في التدفقات النقدية الواجب تحققها بنفس الطريقة كمجموعة عقود إعادة تأمين أساسية صادرة، باستثناء، عندما تكون العقود الأساسية عقوداً غير مجدية، وبالتالي، تُثبت التغيرات في التدفقات النقدية الواجب تحققها الأساسية المتعلقة بالخدمات المستقبلية في مصروفات خدمة إعادة التأمين من خلال تعديل مكون الخسارة، كما تُثبت التغيرات المعنية في التدفقات النقدية الواجب تحققها لعقود إعادة التأمين المحتفظ بها في نتيجة خدمة إعادة التأمين. يمثل هامش الخدمات التعاقدية لعقود إسناد إعادة التأمين المحتفظ بها تكلفة شراء إسناد إعادة التأمين. وهذا يختلف عن هامش الخدمات التعاقدية لعقود إعادة التأمين الأساسية التي تمثل الربح غير المحقق لهذه العقود. تم إثبات تكلفة شراء إسناد إعادة التأمين كخدمات مستلمة بموجب عقد إعادة إسناد التأمين المحتفظ به. باستثناء إذا كان عقد إسناد إعادة التأمين المحتفظ به يغطي أحداث وقعت بالفعل، فتُثبت صافي التكلفة بالإثبات الأولي مباشرة في قائمة الدخل.
تطبق الشركة نهج السنة حتى تاريخه. يتم إدراج أي تغييرات في تقديرات التدفقات النقدية المتعلقة بالخدمة خلال السنة الحالية مقارنة بالتقديرات في بداية السنة كتعديلات خبرة في قائمة الدخل، حتى لو تم تحديث تلك التقديرات في فترة تقارير أولية سابقة.
يتم تراكم الفائدة على هامش الخدمات التعاقدية باستخدام معدلات الخصم المحددة في الإثبات الأولي (معدلات الخصم المثبتة). إذا تم إضافة المزيد من العقود إلى المجموعات الحالية في فترات التقرير اللاحقة، تراجع الشركة منحنيات الخصم المثبتة من خلال حساب معدل الخصم المطبق عند الإثبات الأولي لأول عقد على الفترة التي تصدر فيها العقود في المجموعة. يتم تحديد منحنيات الخصم من خلال ضرب هامش الخدمات التعاقدية الجديد المضاف إلى المجموعة ومنحنيات الخصم المقابلة على إجمالي هامش الخدمات التعاقدية.
تُحدد قيمة هامش الخدمات التعاقدية المثبتة في قائمة الدخل لخدمات عقود إعادة التأمين في الفترة عن طريق توزيع هامش الخدمات التعاقدية المتبقي في نهاية فترة التقرير على فترة التغطية المتوقعة الحالية والمتبقية لمجموعة عقود التأمين بناءً على وحدات التغطية.
فترة التغطية هي الفترة التي تقدم المنشأة خلالها خدمات عقود إعادة التأمين. تتضمن خدمات عقود إعادة التأمين تغطية لحدث معاد تأمينه (تغطية إعادة التأمين). إن فترة التغطية المستخدمة تتوافق مع مدة العقود. يمثل العدد الإجمالي لوحدات التغطية في مجموعة كمية الخدمات التي توفرها العقود في المجموعة خلال فترة التغطية المتوقعة.
يمثل العدد الإجمالي لوحدات التغطية في مجموعة كمية التغطية التي توفرها العقود في المجموعة خلال فترة التغطية المتوقعة. تُحدد وحدات التغطية في نهاية كل فترة تقرير بأثر مستقبلي عن طريق مراعاة:
تستخدم الشركة المبلغ الذي تتوقع أن يكون بمقدور حملة الوثائق المطالبة به بشكل صحيح في كل فترة إذا حصل الحدث المؤمّن عليه كأساس لكمية المنافع.
بالنسبة لعقود إعادة التأمين الصادرة وعقود إسناد إعادة التأمين المحتفظ بها، فإنه يتم إصدار هامش الخدمات التعاقدية في قائمة الدخل حيث تُثبت الخدمات المقدمة والمستلمة على حد سواء في تاريخ التقرير. تعتمد وحدات التغطية لعقود إسناد إعادة التأمين على تغطية التأمين المقدمة من قبل شركات إسناد إعادة التأمين ويتم تحديدها من القيم الاسمية الثابتة للوثائق المستندة مع الأخذ في الاعتبار الأعمال الجديدة المتوقعة ضمن حدود عقد إسناد إعادة التأمين. يتم تحديد فترة التغطية لهذ العقود بناءً على تغطية كل العقود الأساسية التي تكون تدفقاتها النقدية متضمنة في حدود عقد إعادة التأمين.
عندما تتجاوز التعديلات لهامش الخدمات التعاقدية قيمة هامش الخدمات التعاقدية، فإن مجموعة العقود تصبح غير مجدية وتقوم الشركة بإثبات الفائض من مصروفات خدمات التأمين، وتسجله كمكون خسارة في مطلوب التغطية المتبقية.
عند وجود مكون خسارة، تقوم الشركة بتوزيع ما يلي بين مكون الخسارة والمكون المتبقي لمطلوب التغطية المتبقية لمجموعة العقود المعنية بناءً على نسبة مكون الخسارة للتدفقات النقدية الواجب تحققها المتعلقة بالتدفقات النقدية المستقبلية المتوقعة:
إن مبالغ مكون الخسارة الموزع في نقطة أ) و ب) أعلاه تقلل المكونات ذات الصلة لإيرادات إعادة التأمين ويتم عكسها في مصروفات خدمة إعادة التأمين. إن الانخفاضات في التدفقات النقدية الواجب تحقيقها في الفترات اللاحقة تقلل من مكون الخسارة المتبقي وتعيد تثبيت هامش الخدمات التعاقدية بعد مكون الخسارة إلى صفر. إن الزيادة في التدفقات النقدية الواجب تحقيقها في الفترات اللاحقة تزيد مكون الخسارة.
يتم إنشاء مكون استرداد الخسارة أو تعديله ضمن التغطية المتبقية لعقود إسناد إعادة التأمين المحتفظ بها لمبلغ الدخل المثبت عند إنشاء مكون خسارة لمجموعة عقود إعادة التأمين الأساسية المتوقع خسارتها.
يتم احتساب هذا المبلغ بضرب الخسارة المثبتة لعقود إعادة التأمين الأساسية في النسبة المئوية للمطالبات على عقود التأمين الأساسية التي تتوقع الشركة استردادها من عقود إعادة التأمين المحتفظ بها والمبرمة قبل أو في نفس الوقت الذي يتم فيه إثبات الخسارة من عقود إعادة التأمين الأساسية. عندما يتم إدراج عقود إعادة التأمين الأساسية في نفس المجموعة مع عقود إعادة التأمين الصادرة التي لم يعاد تأمينها، تطبق الشركة طريقة منهجية ومعقولة للتوزيع، لتحديد جزء الخسائر المتعلق بعقود إعادة التأمين الأساسية.
لاحقًا، يتم تعديل مكون استرداد الخسارة لعكس التغيرات في مكون الخسارة لمجموعة غير مجدية لعقود إعادة التأمين الأساسية. يتم تعديل مكون استرداد الخسارة أيضاً (إذا لزم الأمر) للتأكد من عدم تجاوزها لجزء من القيمة الدفترية لمكون الخسارة في مجموعة عقود إعادة التأمين الأساسية المتوقع خسارتها التي تتوقع الشركة استردادها من مجموعة عقود إعادة التأمين المحتفظ بها.
نظراً لأن الشركة تقدم خدمات بموجب مجموعة عقود إعادة التأمين، فإنها تقلل من معدل مطلوب التغطية المتبقي وتثبت إيرادات إعادة التأمين. يوضح مبلغ إيرادات إعادة التأمين المثبت في فترة التقرير تحويل الخدمات المتعهد بها بمبلغ يعكس الجزء من المقابل الذي تتوقع الشركة استحقاقه مقابل تلك الخدمات.
تتكون إيرادات إعادة التأمين للعقود التي يتم قياسها وفقاً لنموذج القياس العام مما يلي:
تُثبت مصروفات خدمة إعادة التأمين الناشئة عن عقود إعادة التأمين في قائمة الدخل بشكل عام عند تكبدها. وهي تستبعد مدفوعات المكونات الاستثمارية وتتكون من البنود التالية:
تعرض الشركة الأداء المالي لمجموعة عقود إسناد إعادة التأمين المحتفظ بها على أساس الصافي في صافي المصروفات أو الدخل من عقود إسناد إعادة التأمين المحتفظ بها، وتتكون من المبالغ التالية:
يشتمل الدخل أو المصروفات التمويلية الخاصة بإعادة التأمين على التغيير في القيمة الدفترية لمجموعة عقود إعادة التأمين الناتجة عن:
بالنسبة للعقود المقاسة وفق نموذج القياس العام، فإن المبالغ الرئيسية ضمن المصروفات أو الدخل التمويلي للتأمين هي:
يحل المعيار الدولي للتقرير المالي 9 محل المعيار الدولي للمحاسبة 39 “الأدوات المالية: الإثبات والقياس” ويسري للفترات السنوية التي تبدأ من 1 يناير 2018م أو بعده. إلا أن الشركة قد استوفت المعايير ذات الصلة وطبقت الإعفاء المؤقت من المعيار الدولي للتقرير المالي 9 للفترات السنوية قبل 1 يناير 2023م. وبالتالي، ستطبق الشركة المعيار الدولي للتقرير المالي 9 لأول مرة في 1 يناير 2023م.
يتضمن المعيار الدولي للتقرير المالي 9 ثلاث فئات تصنيف رئيسية للموجودات المالية وهي: المقاسة بالتكلفة المطفأة، وبالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر وبالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل. عند الإثبات الأولي، يتم تصنيف الموجود المالي على أنه مُقاس بـ: التكلفة المطفأة، أو بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر، أو بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل.
لا يتم إعادة تصنيف الموجودات المالية بعد إثباتها الأولي إلا إذا قامت الشركة بتغيير نموذج أعمالها بهدف إدارة الموجودات المالية، وفي هذه الحالة يتم إعادة تصنيف جميع الموجودات المالية المتأثرة في اليوم الأول لفترة التقرير الأولى التي تلي التغير في نموذج الأعمال.
يقاس الموجود المالي بالتكلفة المطفأة إذا ما استوفى الشرطين التاليين وهو غير مصنف بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل:
يتم قياس الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر إذا استوفت كلا الشرطين أدناه ولا تصنف بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل:
تقوم الشركة بممارسة الحكم في تحديد ما إذا كانت الشروط التعاقدية للموجودات المالية التي تنشئها أو تستحوذ عليها ينشأ عنها تدفقات نقدية في تواريخ محددة، التي تعد فقط دفعات من المبلغ الأصلي ودخل الأرباح على المبلغ الأصلي القائم، وبالتالي قد تكون مؤهلة لقياس التكلفة المطفأة. عند إجراء التقييم، تأخذ الشركة في الاعتبار كافة الشروط التعاقدية، بما في ذلك أي شروط أو أحكام للسداد لتمديد فترة استحقاق الموجودات، والشروط التي تغير مبلغ وتوقيت التدفقات النقدية، وما إذا كانت الشروط التعاقدية تتضمن رافعة مالية.
يعتمد التصنيف والقياس اللاحق لأدوات الدين على:
يعكس نموذج الأعمال كيفية إدارة الشركة لموجوداتها من أجل تحقيق تدفقات نقدية. أي ما إذا كان هدف الشركة هو فقط لتحصيل التدفقات النقدية التعاقدية من الموجودات أو تحصيل كلاً من التدفقات النقدية التعاقدية والتدفقات النقدية الناتجة عن بيع الموجودات. في حال لم ينطبق أي من هذه، فيتم قياس الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل.
إذا كان يُحتفظ بالموجود المالي ضمن نموذج أعمال يتحقق هدفه من خلال الاحتفاظ بالموجودات المالية لتحصيل التدفقات النقدية التعاقدية وبيع الموجودات المالية، حينئذٍ تقوم الشركة بتقييم ما إذا كانت التدفقات النقدية للأدوات المالية تعد فقط دفعات من المبلغ الأصلي والربح. عند إجراء هذا التقييم، تأخذ الشركة بالاعتبار ما إذا كانت التدفقات النقدية التعاقدية تتماشى مع اتفاقية التمويل، أي أن الربح يتضمن فقط مقابلا للقيمة الزمنية للموارد ومخاطر الائتمان ومخاطر الإقراض الأساسية الأخرى وهامش الربح الذي يتماشى مع ترتيب الإقراض الأساسي. عندما تقدم الشروط التعاقدية تعرضًا لمخاطر أو تذبذبات لا تتوافق مع ترتيبات الإقراض الأساسية، يتم تصنيف الموجود المالي ذي الصلة وقياسه بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل.
بناءً على هذه العوامل تقوم الشركة بتصنيف أدوات الدين الخاصة بها ضمن إحدى فئات القياس الثلاثة التالية:
أدوات حقوق الملكية هي أدوات تستوفي تعريف حقوق الملكية من وجهة نظر المُصدر؛ أي الأدوات التي لا تحتوي على التزام تعاقدي بالدفع والتي تثبت حصة ملكية متبقية في صافي موجودات المُصدر.
ستقوم الشركة بتصنيف جميع استثمارات حقوق الملكية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل، باستثناء إذا كانت إدارة الشركة قد اختارت، عند الإثبات الأولي، تصنيف الاستثمار في حقوق الملكية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر بشكل لا رجعة فيه. تقتضي سياسة الشركة تصنيف الاستثمارات في حقوق الملكية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر عندما يتم الاحتفاظ بهذه الاستثمارات لأغراض أخرى غير تحقيق عوائد استثمار. عندما يتم استخدام هذا الخيار، تصبح تكاليف المعاملة جزءاً من التكلفة عند الإثبات الأولي، وتُثبت أرباح وخسائر القيمة العادلة اللاحقة (غير المحققة) في الدخل الشامل الآخر ولا يتم إعادة تصنيفها لاحقًا في قائمة الدخل، بما في ذلك عند الاستبعاد. لا يتم تسجيل خسائر الهبوط في القيمة (ومبلغ عكس خسائر الهبوط في القيمة) بصورة منفصلة عن التغيرات الأخرى في القيمة العادلة. يستمر إثبات توزيعات الأرباح، عندما تمثل عائداً على هذه الاستثمارات، في قائمة الدخل كـ “دخل توزيعات أرباح” المدرج ضمن “صافي الدخل/(الخسارة) من الاستثمارات المالية المقاسة بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل” عندما ينشأ الحق للشركة في استلام المدفوعات.
فيما يتعلق بالهبوط في قيمة الموجودات المالية، يتطلب المعيار الدولي للتقرير المالي 9 نموذج خسائر ائتمانية متوقعة بدلاً من نموذج الخسائر الائتمانية المتكبدة بموجب المعيار الدولي للمحاسبة 39. تقوم الشركة بتطبيق الخسائر الائتمانية المتوقعة على موجوداتها المالية المقاسة بالتكلفة المطفأة وبالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر، والتي تقع ضمن نطاق المعيار الدولي للتقرير المالي 9 للهبوط في القيمة. تقوم الشركة بإثبات مخصص خسارة لهذه الخسائر في تاريخ كل تقرير. ويستند مخصص الخسارة هذا إلى الخسائر الائتمانية المتوقعة المرتبطة باحتمالية التعثر في السداد خلال الاثني عشر شهرًا القادمة ما لم يكن هناك زيادة جوهرية في مخاطر الائتمان منذ نشأتها.
تقيس الشركة مخصصات الخسارة بمبلغ يعادل الخسائر الائتمانية المتوقعة على مدى العمر، باستثناء ما يلي، والتي تقاس على أنها خسائر ائتمانية متوقعة على مدى 12 شهرًا:
إن الخسائر الائتمانية المتوقعة على مدى 12 شهرًا تمثل جزءً من الخسائر الائتمانية المتوقعة الناتجة عن أحداث التعثر في سداد أداة مالية والتي من المحتمل حدوثها خلال 12 شهرا بعد تاريخ التقرير. يُشار للموجودات المالية والتي تُثبت لديها خسائر ائتمانية متوقعة لمدة 12 شهرًا كـ "المرحلة الأولى" الأدوات المالية. لم تشهد الأدوات المالية المخصصة للمرحلة الأولى زيادة كبيرة في مخاطر الائتمان منذ الإثبات الأولي ولم تتعرض لهبوط في قيمتها الائتمانية.
الخسائر الائتمانية المتوقعة على مدى العمر هي الخسائر الائتمانية المتوقعة الناتجة عن جميع أحداث التعثر المحتملة على مدى العمر المتوقع للأداة المالية أو الحد الأقصى لفترة التعرض التعاقدية. يُشار إلى الأدوات المالية التي تُثبت الخسائر الائتمانية المتوقعة لها على مدى العمر ولكنها ليست هابطة القيمة الائتمانية باسم “المرحلة 2 الأدوات المالية”. الأدوات المالية المخصصة للمرحلة الثانية هي تلك التي شهدت زيادة كبيرة في مخاطر الائتمان منذ الإثبات الأولي ولكنها ليست هابطة القيمة الائتمانية.
يُشار للأدوات المالية التي تُثبت الخسائر الائتمانية المتوقعة لها على مدى العمر وهابطة القيمة الائتمانية بـ “المرحلة 3” الأدوات المالية.
النقد وما في حكمه
يتكون النقد وما في حكمه من النقد في الصندوق، والأرصدة لدى البنوك، والودائع لأجل التي تستحق خلال اقل من ثلاثة أشهر من تاريخ اقتناءها.
الاستثمار في الشركة المستثمر فيها بطريقة حقوق الملكية
الشركة الزميلة هي المنشأة التي تمارس الشركة عليها تأثيراً جوهريًا، ولكن ليس سيطرة أو سيطرة مشتركة، على سياساتها المالية والتشغيلية. يتم المحاسبة عن الحصص في الشركة الزميلة باستخدام طريقة حقوق الملكية. بعد اثباتها مبدئياً بالتكلفة. تتضمن القوائم المالية حصة الربح أو الخسارة والدخل الشامل الآخر للشركات الزميلة حتى التاريخ الذي يتوقف فيه التأثير الجوهري.
مكافآت نهاية الخدمة
تطبق الشركة خطة مكافآت نهاية الخدمة لموظفيها طبقاً لنظام العمل السعودي السائد. ويتم قيد الاستحقاقات بالقيمة الحالية للدفعات المستقبلية المتوقعة فيما يتعلق بالخدمات المقدمة من الموظفين حتى نهاية فترة التقرير باستخدام طريقة وحدة الائتمان المتوقعة. يتم مراعاة مستويات الأجور والرواتب المستقبلية المتوقعة، والخبرة المتعلقة بترك الموظفين العمل، وفترات الخدمة. ويتم خصم الدفعات المستقبلية المتوقعة باستخدام العوائد السوقية في نهاية فترة التقرير لسندات الشركات عالية الجودة بشروط وعملات تتطابق، قدر الإمكان، مع التدفقات النقدية المستقبلية المقدرة. ويتم صرف التزامات دفعات المنافع عند استحقاقها. وتُثبت إعادة قياس (الأرباح/الخسائر الاكتوارية) الناتجة عن تعديلات الخبرة والتغيرات في الافتراضات الاكتوارية في قائمة الدخل الشامل.
منافع الموظفين قصيرة الأجل
يتم قياس التزام منافع الموظفين قصيرة الأجل على أساس غير مخصوم ويتم احتسابها كمصروفات عند تقديم الخدمة ذات الصلة. ويُثبت المطلوب بالمبلغ المتوقع دفعه بموجب العلاوات النقدية قصيرة الأجل أو أي منافع أخرى إذا كان لدى الشركة التزام حالي قانوني أو ضمني لدفع هذا المبلغ كنتيجة للخدمة السابقة التي قام الموظفون بتقديمها، ويمكن تقدير الالتزام بشكل موثوق.
الزكاة
تخضع الشركة للزكاة وفقاً للوائح هيئة الزكاة والضريبة والجمارك ("الهيئة"). يتم تحميل مصروف الزكاة على قائمة الدخل. لا يتم احتساب الزكاة كضريبة دخل وبالتالي لا يتم احتساب ضريبة مؤجلة تتعلق بالزكاة.
تسجل التعديلات الناتجة عن الربوط الزكوية النهائية في الفترة التي يتم فيها إجراء هذه الربوط.
ضريبة الدخل
مصروف ضريبة الدخل أو الائتمان للسنة هو الضريبة المستحقة على الدخل الخاضع للضريبة للعام الحالي, بناءاً على معدل ضريبة الدخل المطبق لكل منطقة قضائية.
يتم احتساب رسوم ضريبة الدخل الحالية على أساس أنظمة الضرائب المطبقة بشكل أساسي في نهاية فترة التقرير في البلدان التي تعمل فيها الشركة وشركاتها التابعة والشركات الزميلة وتحقق دخلاً خاضعًا للضريبة. تقوم الإدارة بشكل دوري بتقييم المواقف المتخذة في الإقرارات الضريبية فيما يتعلق بالمواقف التي تخضع فيها اللوائح الضريبية المعمول بها للتفسير. وتحدد المخصصات، عندما يكون ذلك مناسبا، على أساس المبالغ المتوقع دفعها إلى السلطات الضريبية.
يتم تسجيل التعديلات الناشئة عن الربوط النهائية لضريبة الدخل في الفترة التي يتم فيها إجراء هذه الربوط.
ضريبة الاستقطاع
تقوم الشركة باستقطاع الضرائب على بعض المعاملات مع أطراف غير مقيمة في المملكة العربية السعودية وفقا لما هو مطلوب بموجب نظام ضريبة الدخل السعودي. يتم تحميل ضرائب الاستقطاع المدفوعة نيابة عن أطراف غير مقيمة، والتي لا يمكن استردادها من هذه الأطراف، كمصروف.
ضريبة القيمة المضافة
تُدفع مخرجات ضريبة القيمة المضافة المتعلقة بالإيرادات إلى السلطات الضريبية في أسبق الآتي:
وعادة ما تكون ضريبة القيمة المضافة قابلة للاسترداد مقابل مخرجات ضريبة القيمة المضافة عند استلام فاتورة ضريبة القيمة المضافة. وتسمح السلطات الضريبية بتسوية ضريبة القيمة المضافة على أساس الصافي. يتم تسجيل ضريبة القيمة المضافة المتعلقة بالمبيعات أو الخدمات والمشتريات في قائمة المركز المالي على أساس الإجمالي ويتم الإفصاح عنها بشكل منفصل كموجود ومطلوب.
يتم تحميل ضريبة القيمة المضافة غير القابلة للاسترداد في قائمة الدخل كمصروف.
المخصصات
تُثبت المخصصات المالية عندما يكون لدى الشركة التزامات (قانونية أو ضمنية) ظهرت نتيجة لأحداث سابقة، ومن المرجح أن تكون هناك حاجة لتدفق خارجي للموارد لتسوية الالتزام وقد تم تقدير المبلغ بشكل موثوق.
دخل العمولة الخاصة
يُثبت دخل العمولة الخاصة على أساس العائد الفعلي مع الأخذ في الاعتبار المبلغ الأصلي القائم ومعدل العمولة الخاصة المطبقة.
دخل توزيعات الأرباح
يُثبت دخل توزيعات الأرباح عندما ينشأ الحق في استلام الدفعات، وهو ما يحدث عمومًا عندما يوافق المساهمون على توزيعات الأرباح.
تقرير القطاعات التشغيلية
القطاع التشغيلي هو أحد مكونات الشركة الذي يشارك في الأنشطة التجارية التي قد تحقق منها إيرادات وتتكبد مصاريف، والتي تُراجع لجنة إدارة الشركة نتائجها التشغيلية بانتظام (كونها صانع القرار التشغيلي الرئيسي للشركة) لاتخاذ قرارات بشأن الموارد المخصصة للقطاع وتقييم أدائه والذي تتوفر عنه معلومات مالية منفصلة.
تتبع الشركة خمسة قطاعات استراتيجية. تقدم هذه القطاعات منتجات وخدمات مختلفة، ويتم إدارتها بشكل منفصل لأنها تتطلب استراتيجيات تشغيلية وإدارة مخاطر وتسويقية مختلفة. تقوم لجنة إدارة الشركة بمراجعة تقارير الإدارة الداخلية لكل قسم كل ثلاثة أشهر على الأقل. يصف الملخص التالي المنتجات والخدمات التي يقدمها كل قطاع أُعدّت التقارير عنه.
| القطاع | الخدمات والمنتجات |
| الممتلكات والحوادث | توفر العقود الصادرة للشركات المتوسطة والكبيرة تغطية لمخاطر الممتلكات والحوادث، بما في ذلك الهندسة، والحرائق، والبحرية، والحوادث العامة، والتخصصات، وقطاعات الأعمال الأخرى (الحسابات الكاملة، والطيران، والطاقة، والزراعة، والمخاطر السياسية وما إلى ذلك). |
| السيارات | يدفع التأمين على السيارات مقابل الخسارة أو الضرر الذي يلحق بالمركبات المتورطة في الحوادث. كما أنه يدفع مقابل الخسائر الناجمة عن استخدامه لممتلكات الطرف الثالث والإصابات الجسدية. |
| الحماية | تشمل الحماية التأمين على الحياة وتأمين الائتمان. يستخدم التأمين على الحياة لأجل لتقديم المساعدة المالية للمعالين في حالة الوفاة وفي حالات معينة من المرض أو العجز. يمكن أن تكون وثيقة تأمين فردية أو جماعية مع تحديد مدة محددة للتغطية مع خيار تجديد الوثيقة أم لا. يتم استخدام التأمين الائتماني على الحياة لسداد ديون المقترض في حالة وفاة ذلك المقترض، مع حد محدد لمدة التغطية مع خيار تجديد الوثيقة أم لا. |
| الصحة | توفر العقود الصادرة للشركات تغطية للفواتير الطبية والاستشفاء. |
| تأمين العيوب الخفية | يوفر تأمين العيوب الخفية تغطية ضد العيوب الخفية في الأعمال الإنشائية أو الغلاف الذي يضعف قوة وثبات أو استقرار المبنى والتي تعزى إلى غش، أو خطأ، أو إغفال في التصميم أو المواد أو التحقيق الجيولوجي أو البناء. |
يتم تقييم أداء القطاع على أساس الربح أو الخسارة، والتي يتم قياسها، في بعض النواحي، بشكل مختلف عن الربح أو الخسارة في القوائم المالية.
لم تتم أية معاملات بين القطاعات خلال السنة. في حالة حدوث أي معاملة، يتم تحديد أسعار التحويل بين قطاعات الأعمال على أساس تجاري بحت بطريقة مماثلة للمعاملات مع أطراف ثالثة. بعد ذلك، سيتضمن دخل القطاع ومصروفاته ونتائجه تلك التحويلات بين قطاعات الأعمال والتي سيتم حذفها بعد ذلك على مستوى القوائم المالية للشركة.
الالتزامات المحتملة والارتباطات
المطلوب المحتمل هو:
الموجودات المحتملة غير مثبتة في القوائم المالية. لا يتم الإفصاح عن الموجودات المحتملة إلاّ عندما يكون التدفق الوارد للمنافع الاقتصادية محتملا.
تتمثل الارتباطات في اتفاقيات مُلزمة للشركة لتنفيذ مسارات عمل محددة تتضمن تحويل نقد أو موجودات أخرى إلى أطراف أخرى معنية.
يتطلب إعداد هذه القوائم المالية، استخدام التقديرات والأحكام التي تؤثر على مبالغ الموجودات والمطلوبات المسجلة والإفصاح عن الموجودات والمطلوبات المحتملة كما في تاريخ القوائم المالية، ومبالغ الإيرادات والمصروفات المدرجة خلال السنة المالية. وبالرغم من أن إعداد هذه التقديرات والأحكام تم على أساس معرفة الإدارة الأفضل للأحداث والعمليات الجارية، فإن النتائج الفعلية يمكن أن تختلف عن هذه التقديرات.
يتم تقييم التقديرات والأحكام بصفة مستمرة وفقًا للخبرة التاريخية وعوامل أخرى بما فيها التوقعات بالأحداث المستقبلية التي يُعتقد أنها منطقية وفقًا للظروف.
توضّح أدناه الافتراضات الرئيسية عن المستقبل والمصادر الرئيسية الأخرى لعدم التأكد المحيط بالتقدير في تاريخ قائمة المركز المالي:
تشتمل التدفقات النقدية الواجب تحقيقها على تقديرات التدفقات النقدية المستقبلية، وتعديل لتعكس القيمة الزمنية للنقود والمخاطر المالية المتعلقة بالتدفقات النقدية المستقبلية، إلى الحد الذي لا يتم فيه تضمين المخاطر المالية في تقديرات التدفقات النقدية المستقبلية، والتعديل للمخاطر غير المالية.
يتضمن أفضل تقدير للمطلوب أفضل تقدير للتدفقات النقدية المستقبلية وتأثيرات الخصم والمخاطر المالية ومطلوب المطالبات المتكبدة المرتبطة بالتغطية السابقة على تواريخ التقييم اللاحق. يتمثل هدف الشركة عند تقدير التدفقات النقدية المستقبلية في تحديد القيمة المتوقعة لمجموعة من السيناريوهات التي تعكس النطاق الكامل للنتائج المحتملة. عند تقدير التدفقات النقدية المستقبلية، تدمج الشركة، بطريقة غير متحيزة، جميع المعلومات المعقولة والداعمة المتوفرة دون تكلفة أو جهد لا مبرر لهما في تاريخ التقرير. وتتضمن هذه المعلومات بيانات تاريخية داخلية وخارجية حول المطالبات وخبرات أخرى، يتم تحديثها لتعكس التوقعات الحالية للأحداث المستقبلية.
عند تقدير التدفقات النقدية المستقبلية، تأخذ الشركة في الاعتبار التوقعات الحالية للأحداث المستقبلية التي قد تؤثر على تلك التدفقات النقدية. إلا أن التوقعات الخاصة بالتغييرات المستقبلية في التشريعات التي من شأنها تغيير أو الوفاء بالالتزام الحالي أو إنشاء التزامات جديدة بموجب العقود الحالية لا يتم أخذها في الاعتبار حتى يتم سن التغيير في التشريع بشكل جوهري.
تتعلق التدفقات النقدية داخل حدود العقد مباشرة بتنفيذ العقد، بما في ذلك تلك التي لدى الشركة سلطة تقديرية على مبلغها أو توقيتها. وتشمل هذه المدفوعات إلى (أو نيابة عن حاملي الوثائق)، والتدفقات النقدية لاقتناء إعادة التأمين والتكاليف الأخرى التي يتم تكبدها عند الوفاء بالعقود.
تقوم الشركة بتقدير التدفقات النقدية المتوقعة وإمكانية حدوثها كما في تاريخ القياس. ولوضع هذه التوقعات، تطبق الشركة المبادئ التالية:
تستخدم الشركة التقديرات الحالية من خلال ضمان ما يلي:
تستخدم الشركة الافتراضات التالية لتوقع التدفقات النقدية:
تتضمن المنهجية الحالية للشركة توقع التدفق النقدي المستقبلي المتوقع ودفعه مقابل المطالبات المتكبدة. تعتمد هذه المنهجية على الأساليب الاكتوارية القياسية وبالتالي فهي تتماشى مع متطلبات المعيار الدولي للتقرير المالي 17.
لقياس مطلوب المطالبات المتكبدة، تستخدم الشركة منهجيات مختلفة (أي شين لادر وطريقة بورنهيتر- فيرغسون وطريقة معدل الخسارة) لتقدير الاحتياطيات المدفوعة ولكن لم يتم تسجيلها والاحتياطيات المدفوعة ولكن غير كافية. قامت الشركة بالاحتساب باستخدام تطور المطالبات الربع سنوي لكل المحافظ.
تقوم الشركة بتعديل تقدير القيمة الحالية للتدفقات النقدية المستقبلية لتعكس التعويض الذي تطلبه الشركة لتحمل عدم التأكد بشأن مبلغ وتوقيت التدفقات النقدية التي تنشأ عن المخاطر غير المالية. إن الغرض من تعديل المخاطر المتعلقة بالمخاطر غير المالية هو قياس تأثير عدم التأكد في التدفقات النقدية التي تنشأ من عقود إعادة التأمين، بخلاف عدم التأكد الناشئ من المخاطر المالية. يتعلق تعديل المخاطر للمخاطر غير المالية بالمخاطر الناشئة عن عقود التأمين بخلاف المخاطر المالية. ويتم تضمين المخاطر المالية في تقديرات التدفقات النقدية المستقبلية أو معدل الخصم المستخدم لتعديل التدفقات النقدية. والمخاطر التي يغطيها تعديل المخاطر المتعلقة بالمخاطر غير المالية هي مخاطر التأمين والمخاطر غير المالية الأخرى مثل مخاطر الانقضاء ومخاطر المصروفات.
تم احتساب تعديل المخاطر على مستوى الأعمال ثم توزيعها على كل مجموعة من العقود وفقًا لحالة عدم التأكد المتأصلة في التدفقات النقدية المستقبلية لتلك المجموعة. تم استخدام نهج تكلفة رأس المال لاشتقاق تعديل المخاطر الكلي للمخاطر غير المالية. في نهج تكلفة رأس المال، تستخدم الشركة نموذج رأس المال للبنك المركزي السعودي لحساب رأس المال المطلوب، ثم طبقت %6 تكلفة سنوية لرأس المال للحصول على تعديل المخاطر على مستوى الأعمال. ويتوافق المبلغ الناتج من تعديل المخاطر المحسوبة مع مستوى الثقة %66.
يجب أن تكون معدلات الخصم المطبقة على تقديرات التدفقات النقدية المستقبلية في الخصم:
ويمكن استخدام الأسلوب التصاعدي لاشتقاق معدل الخصم للنقد. ووفقا لهذه الطريقة، يُحدد معدل الخصم بأنَّه عائد خالي من المخاطر للفروقات في سمات السيولة بين الموجودات المالية المستخدمة لتحديد العائد الخالي من المخاطر والتدفقات النقدية للسيولة ذات الصلة بالمطلوب (التي تُدعى قسط الشح في السيولة). يشتق منحنى العائد من منحنى العائد الخالي من المخاطر لكل عملة بالإضافة إلى قسط الشح في السيولة على النحو التالي:
| 31 د يسمبر 2023م | 31 ديسمبر 2022م | |||||||
| سنة | 5 سنوات | 10 سنوات | 15 سنة | سنة | 5 سنوات | 10 سنوات | 15 سنة | |
| ريال سعودي | 6.12% | 4.71% | 5.09% | 5.15% | 6.08% | 6.16% | 6.71% | 6.94% |
| الجنيه الإسترليني | 5.69% | 4.13% | 4.52% | 4.61% | 3.73% | 4.23% | 4.12% | 5.15% |
| الدرهم الإماراتي | 6.12% | 4.71% | 5.09% | 5.15% | 6.15% | 6.11% | 6.97% | 7.98% |
| روبية هندية | 7.73% | 7.96% | 8.05% | 7.31% | 7.24% | 7.89% | 7.46% | 9.18% |
| وون كوري جنوبي | 4.24% | 3.89% | 4.05% | 3.79% | 4.24% | 4.24% | 4.23% | 4.13% |
يُثبت هامش الخدمات التعاقدية لمجموعة من العقود في الربح أو الخسارة لعكس الخدمات المقدمة في كل سنة بناءً على عدد وحدات التغطية المقدمة في السنة، والتي تحدد بالأخذ بعين الاعتبار كمية المنافع المقدمة وفترة تغطيتها المتوقعة. يتم مراجعة وتحديث وحدات التغطية في تاريخ كل تقرير.
يتطلب تقييم ما إذا كانت مخاطر الائتمان على الموجود المالي قد زادت بشكل كبير منذ الإثبات الأولي ودمج المعلومات التي تتسم بالنظرة التطلعية للمستقبل في قياس الخسائر الائتمانية المتوقعة استخدام نماذج معقدة وافتراضات مهمة حول الظروف الاقتصادية المستقبلية والسلوك الائتماني. تعتبر الشركة أن الموجودات المالية متعثرة السداد عندما يكون هناك احتمال بعدم قيام المقترض بسداد التزاماته الائتمانية للشركة بالكامل دون قيام الشركة باللجوء إلى الإجراءات مثل تحصيل الضمان (إذا كانت الشركة تحتفظ به).
هناك عدد من العوامل التي تؤخذ بعين الاعتبار أيضًا عند تطبيق المتطلبات المحاسبية لقياس الخسائر الائتمانية المتوقعة مثل:
عند تحديد ما إذا كانت مخاطر الائتمان للموجود المالي ازدادت بشكل جوهري من إثباتها الأولي وعند تقدير الخسائر الائتمانية المتوقعة، تأخذ الشركة باعتبارها المعلومات الداعمة والملائمة والتي تتوفر دون تكلفة أو جهد لا مبرر لهما. وهذا يشمل تحليل ومعلومات نوعية وكمية استناداً إلى الخبرة التاريخية للشركة والتقييم الائتماني المدروس كما يشمل المعلومات التي تتسم بالنظرة التطلعية للمستقبل.
في سياق تطبيق السياسات المحاسبية للشركة، قامت الإدارة باستخدام الأحكام أدناه، بصرف النظر عن تلك الأحكام التي تتضمن التقديرات، والتي لها التأثير الأكبر على المبالغ المثبتة في القوائم المالية.
تقرر الإدارة عند الاستحواذ على استثمار ما إذا كان ينبغي تصنيفها كاستثمارات مدرجة بالقيمة العادلة أو بالتكلفة المطفأة على أساس كلّ من:
بالنسبة للاستثمارات في حقوق الملكية المدرجة بالقيمة العادلة، تقرر الإدارة ما إذا كان ينبغي تصنيفها كموجودات مالية مدرجة بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر أو بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل. يتم تصنيف الاستثمارات في أدوات حقوق الملكية وقياسها بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل، إلا إذا كان الاستثمار في حقوق الملكية غير محتفظ به بغرض المتاجرة وتم تحديده من قبل الشركة بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر.
بالإضافة إلى ذلك، حتى إذا كان الموجود يفي بمعايير التكلفة المطفأة، فقد تختار الشركة عند الإثبات الأولي تحديد الموجود المالي بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل إذا كان ذلك يلغي أو يقلل بشكل كبير من عدم التطابق المحاسبي بالنسبة لسندات الدين المقتناة لتتطابق مع نموذج أعمالها لتطوير خط الأعمال، تصنف الشركة هذه الاستثمارات كموجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر.
يشتمل الحكم على تحديد محافظ العقود، كما هو مطلوب في الفقرة 14 من المعيار الدولي للتقرير المالي 17 (أي وجود مخاطر مماثلة ويتم إدارتها معًا).
تجميع عقود التأمين الصادرة عند الإثبات الأولي في مجموعات العقود المتوقع خسارتها، ومجموعات العقود التي ليس لها احتمال كبير في أن تصبح من العقود المتوقع خسارتها، ومجموعات العقود الأخرى. يُطلب تقييم تجميع مماثل لعقود إسناد إعادة التأمين المحتفظ بها. تتضمن مجالات الأحكام المحتملة:
بالنسبة للعقود التي يتم قياسها وقفاً لنموذج القياس العام، فإن تقييم احتمالية حدوث تغييرات سلبية في الافتراضات التي قد تؤدي إلى أن تصبح العقود غير مجدية هو مجال الحكم المحتمل.
عند تعديل العقود، قد يتم تطبيق الحكم لتحديد ما إذا كان التعديل يلبي معايير الإثبات. بالتحديد، بعد التعديل، يتم تطبيق الحكم لتحديد ما إذا:
يتم استخدام مفهوم حدود العقد لتحديد التدفقات النقدية المستقبلية التي يجب أخذها في الاعتبار عند قياس العقد ضمن نطاق المعيار الدولي للتقرير المالي 17. قد يتم تضمين الأحكام لتحديد متى تكون الشركة قادرة على إعادة تسعير العقد بأكمله ليعكس المخاطر المعاد تقييمها، وعندما يكون حاملو الوثائق ملزمون بدفع الأقساط، وعندما تعكس الأقساط مخاطر تتجاوز فترة التغطية.
عندما يتم تضمين خصائص مثل الخيارات والضمانات في عقود إعادة التأمين، فقد يكون الحكم مطلوبًا لتقييم القدرة العملية للمنشأة على إعادة تسعير العقد بأكمله لتحديد ما إذا كانت التدفقات النقدية ذات الصلة تقع ضمن حدود العقد. يمكن للمنشأة استخدام الحكم لتحديد التدفقات النقدية ضمن حدود عقود إعادة التأمين، تلك التي تتعلق مباشرة بتنفيذ العقود.
قد يكون تحديد ما يشكل مكونًا استثماريًا مجال تقدير يؤثر جوهرياً على مبالغ إيرادات التأمين المثبتة ومصروفات خدمات التأمين، لأنه يجب استبعاد مكونات الاستثمار من تلك المكونات.
إيرادات إعادة التأمين ومصروفات إعادة إسناد التأمين- الطرق والافتراضات المستخدمة في تحديد هامش الخدمات التعاقدية لتُثبت في قائمة الدخل لخدمات عقود إعادة التأمين المقدمة أو خدمات إسناد إعادة التأمين المستلمة في الفترة.
تتضمن مجالات الأحكام المحتملة:
قد تطبق المنشأة حكماً لتحديد ما إذا كانت معالجة بعض مخاطر التأمين التبعية ضمن مطلوب التغطية المتبقية أو مطلوب المطالبات المتكبدة تعكس المعلومات الأكثر فائدة حول خدمات إعادة التأمين التي تقدمها المنشأة إلى حامل وثيقة التأمين.
بالنسبة للعقود التي يتم قياسها بموجب نموذج القياس العام والتي تمتلك فيها الشركة حرية التصرف بشأن التدفقات النقدية التي يجب دفعها لحملة وثائق التأمين، فقد يشمل الحكم تحديد ما تعتبره الشركة التزام خاص بها عند الإثبات الأولي لهذه العقود. بالإضافة إلى ذلك، قد يكون الحكم مطلوبًا للتمييز بين التغييرات اللاحقة في التدفقات النقدية الواجب تحققها الناتجة عن التغيرات في التزام المجموعة وتلك الناتجة عن التغيرات في الافتراضات التي تتعلق بالمخاطر المالية على هذا الالتزام.
لدى الشركة استثمار في شركة زميلة لا "تخضع لسيطرة" الشركة، وبالتالي، لا يتم توحيد الشركة الزميلة في هذه القوائم المالية. إن تحديد ما إذا كانت الشركة تسيطر على الشركة الزميلة يركز عادة على تقييم ما إذا كانت الشركة معرضة أو لديها الحق في عوائد متغيرة من مشاركتها مع الشركة الزميلة ولديها القدرة على التأثير على تلك العوائد من خلال سيطرتها على الشركة المستثمر فيها. تقوم الشركة بإعادة تقييم ما إذا كانت لديها السيطرة إذا كانت هناك تغييرات في واحد أو أكثر من عناصر السيطرة.
|
31 د
يسمبر 2023م ريال سعودي |
31 ديسمبر 2022م (معدلة) ريال سعودي |
1 يناير 2022م (معدلة) ريال سعودي |
|
| النقد في الصندوق | 39,410 | 59,710 | 52,781 |
| الأرصدة لدى البنوك | 83,939,732 | 30,361,800 | 27,754,513 |
| الأرصدة لدى البنوك - مقيد (الدخل المستحق على الوديعة النظامية) | 3,925,860 | 1,135,142 | – |
| إجمالي النقد وأرصدة البنك | 87,905,002 | 31,556,652 | 27,807,294 |
| ناقصًا: الأرصدة لدى البنوك – مقيدة | (3,925,860) | (1,135,142) | – |
| إجمالي النقد وما في حكمه في قائمة التدفقات النقدية | 83,979,142 | 30,421,510 | 21,868,099 |
تتضمن الأرصدة لدى البنوك والنقد رصيد حساب تحت الطلب بقيمة 0.2 مليون ريال سعودي (31 ديسمبر 2022م: 2.3 مليون ريال سعودي، 1 يناير 2022م: 1.4 مليون ريال سعودي). يتم إيداع الأرصدة البنكية لدى أطراف ذات تصنيفات ائتمانية + ب ب ب وما فوق بموجب منهجية التصنيف التي تتبعها وكالتي ستاندرد آند بورز وموديز. يتم ادراج النقد والأرصدة البنكية بعد خصم خسائر الائتمان المتوقعة والبالغة 702 ريال سعودي (31 ديسمبر 2022: 52 ريال سعودي, 1 يناير 2022: صفر).
|
31
ديسمبر 2023م ريال سعودي |
31 ديسمبر 2022م (معدلة) ريال سعودي |
1 يناير 2022م (معدلة) ريال سعودي |
|
| المحتفظ بها بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل | |||
| الاستثمارات المالية المُقاسة إلزاميًا بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل | |||
| صناديق سوق النقد | 146,156,801 | 71,560,649 | 404,334,650 |
| صناديق الاستثمار | 8,299,185 | 9,391,200 | 145,093,747 |
| الاستثمارات المالية المصنفة بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل | |||
| سندات حقوق الملكية | – | 41,143,329 | 41,318,244 |
| أدوات الدين* | – | 150,558,366 | 171,976,458 |
| 154,455,986 | 272,653,544 | 762,723,099 | |
| المحتفظ بها بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر | |||
| الاستثمارات المالية المصنفة بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل الشامل الآخر | |||
| صكوك من الفئة 1 | 141,632,674 | 119,921,195 | 92,870,664 |
| 141,632,674 | 119,921,195 | 92,870,664 | |
| المحتفظ بها بالتكلفة المطفأة | |||
| الودائع لأجل | 888,894,412 | 754,630,389 | 245,692,187 |
| أدوات الدين | 241,478,489 | 278,438,770 | 252,139,458 |
| الخسائر الائتمانية المتوقعة | (3,042,885) | (2,935,444) | (1,595,544) |
| 1,127,330,016 | 1,030,133,715 | 496,236,101 | |
| إجمالي الاستثمارات المالية | 1,423,418,676 | 1,422,708,454 | 1,351,829,864 |
يتم إيداع الودائع لأجل لدى بنوك ذات تصنيف ائتماني “ب ب ب” وما فوق. هذه الودائع تحصل على عمولة خاصة بمتوسط معدل عمولة فعلي قدره %5.21 (2022م: %3.72) سنويًا وبمتوسط مدة 4 سنوات (2022م: 4 سنوات).
* كما في 31 ديسمبر 2022م و 1 يناير 2022م، تتضمن سندات الدين المصنفة ضمن الاستثمارات المالية المحتفظ بها بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل صناديق في لويدز بمبلغ 150,558,366 ريال سعودي و 171,976458 ريال سعودي على التوالي. خلال الفترة، تم تصفية هذه الاستثمارات وإيداعها لدى أمين حفظ من لويدز مع متوسط فائدة يتراوح من %4.33 إلى 4.82.% وعليه تستخدم هذه الصناديق كضمانات لمشاركتها المستمرة في ائتلافات لويدز لسنوات الاكتتاب 2021م و 2022م و 2023م. ونظرًا للطبيعة المقيدة لهذه الأموال، فقد تم تصنيفها ضمن المصروفات المدفوعة مقدمًا، والودائع، والموجودات الأخرى كما في 31 ديسمبر 2023م.
| 31 ديسمبر 2023م | ||||
| المستوى 1 | المستوى 2 | المستوى 3 | الإجمالي | |
| رصيد بداية السنة | 1,697,733 | – | 1,237,711 | 2,935,444 |
| تكلفة خلال السنة | 719,656 | – | (612,215) | 107,441 |
| 2,417,389 | – | 625,496 | 3,042,885 | |
| 31 ديسمبر 2022م | ||||
| المستوى 1 | المستوى 2 | المستوى 3 | الإجمالي | |
| رصيد بداية السنة | 1,595,544 | – | – | 1,595,544 |
| تكلفة خلال السنة | 102,189 | – | 1,237,711 | 1,339,900 |
| 1,697,733 | – | 1,237,711 | 2,935,444 | |
تبلغ قيمة الاستثمار المصنف في المرحلة الأولى والمرحلة الثالثة مبلغ 1,128,895,377 ريال سعودي و 1,477,524 ريال سعودي على التوالي (31 ديسمبر 2022م: المرحلة الأولى – 1,031,694,663 ريال سعودي والمرحلة الثالثة – 1,374,496 ريال سعودي).
| 31 ديسمبر 2023م | ||||
| القيمة العادلة من خلال قائمة الدخل |
بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر |
بالتكلفة المطفأة | الإجمالي | |
| الرصيد الافتتاحي | 272,653,544 | 119,921,195 | 1 ,030,133,715 | 1,422,708,454 |
| الإضافات | 273,799,473 | 21,000,000 | 214,672,255 | 509,471,728 |
| الاستبعادات/الاستحقاق | (396,850,320) | – | (126,765,889) | (523,616,209) |
| الأرباح غير المحققة | 4,871,961 | 711,479 | – | 5,583,440 |
| الخسائر المحققة | (18,672) | – | – | (18,672) |
| الفائدة المستحقة | – | – | 7,510,884 | 7,510,884 |
| إطفاء الخصم/(القسط)، صافي | – | – | 1,886,492 | 1,886,492 |
| الخسائر الائتمانية المتوقعة | – | – | (107,441) | (107,441) |
| الرصيد الختامي | 154,455,986 | 141,632,674 | 1,127,330,016 | 1,423,418,676 |
| 31 ديسمبر 2022م | ||||
| عمليات إعادة التأمين | القيمة العادلة من خلال قائمة الدخل |
بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر |
بالتكلفة المطفأة | الإجمالي |
| الرصيد الافتتاحي | 762,723,099 | 92,870,664 | 496,236,101 | 1,351,829,864 |
| الإضافات | 242,152,144 | 35,335,572 | 583,645,142 | 861,132,858 |
| الاستبعادات/الاستحقاق | (704,771,857) | – | (54,810,000) | (759,581,857) |
| الخسائر غير المحققة | (33,979,564) | (8,285,041) | – | (42,264,605) |
| الأرباح المحققة | 6,529,722 | – | – | 6,529,722 |
| الفائدة المستحقة | – | – | 3,729,955 | 3,729,955 |
| إطفاء الخصم/(القسط)، صافي | – | – | 2,672,417 | 2,672,417 |
| الخسائر الائتمانية المتوقعة | – | – | (1,339,900) | (1,339,900) |
| الرصيد الختامي | 272,653,544 | 119,921,195 | 1,030,133,715 | 1,422,708,454 |
| الممتلكات والحوادث ريال سعودي |
السيارات ريال سعودي |
الحماية ريال سعودي |
الصحة ريال سعودي |
تأمين العيوب الخفية ريال سعودي |
الإجمالي ريال سعودي |
||
| 31 ديسمبر 2023م | |||||||
| عقود إعادة التأمين | |||||||
| موجودات عقود إعادة التأمين | (75,907,622) | (468,928) | (1,417,258) | (33,479) | – | (77,827,287) | |
| مطلوبات عقود إعادة التأمين | 922,782,045 | 100,492,575 | 27,119,549 | 7,868,292 | 229,639,571 | 1 ,287,902,032 | |
| أرصدة عقود إعادة التأمين | 846,874,423 | 100,023,647 | 25,702,291 | 7,834,813 | 229,639,571 | 1 ,210,074,745 | |
| عقود إسناد إعادة التأمين | |||||||
| موجودات عقود إسناد إعادة التأمين | (239,011,184) | (13,565) | – | – | (200,568,418) | (439,593,167) | |
| مطلوبات عقود إسناد إعادة التأمين | – | – | 189,653 | – | – | 189,653 | |
| أرصدة عقود إسناد إعادة التأمين | (239,011,184) | (13,565) | 189,653 | – | (200,568,418) | (439,403,514) | |
| 31 ديسمبر 2022م | |||||||
| عقود إعادة التأمين | |||||||
| موجودات عقود إعادة التأمين | (70,687,379) | (10,041,750) | (8,830,227) | (327,466) | (15,149,733) | (105,036,555) | |
| مطلوبات عقود إعادة التأمين | 710,527,979 | 97,344,652 | 40,889,018 | 71,230,138 | –– | 919,991,787 | |
| أرصدة عقود إعادة التأمين | 639,840,600 | 87,302,902 | 32,058,791 | 70,902,672 | (15,149,733) | 814,955,232 | |
| عقود إسناد إعادة التأمين | |||||||
| موجودات عقود إسناد إعادة التأمين | (189,193,925) | (52,150) | – | – | – | (189,246,075) | |
| مطلوبات عقود إسناد إعادة التأمين | – | – | 52,341 | – | 12,103,403 | 12,155,744 | |
| أرصدة عقود إسناد إعادة التأمين | (189,193,925) | (52,150) | 52,341 | – | 12,103,403 | (177,090,331) | |
| 1 يناير 2022م | |||||||
| عقود إعادة التأمين | |||||||
| موجودات عقود إعادة التأمين | (61,964,902) | (7,879,227) | (6,457,488) | (326,826) | (165,976) | (76,794,419) | |
| مطلوبات عقود إعادة التأمين | 613,793,913 | 105,971,685 | 59,179,945 | 85,354,643 | – | 864,300,186 | |
| أرصدة عقود إعادة التأمين | 551,829,011 | 98,092,458 | 52,722,457 | 85,027,817 | (165,976) | 787,505,767 | |
| عقود إسناد إعادة التأمين | |||||||
| موجودات عقود إسناد إعادة التأمين | (211,404,395) | (62,017) | (74,499) | – | (8,307) | (211,549,218) | |
| مطلوبات عقود إسناد إعادة التأمين | – | – | – | – | – | – | |
| أرصدة عقود إسناد إعادة التأمين | (211,404,395) | (62,017) | (74,499) | – | (8,307) | (211,549,218) |
| الوصف |
عقود إعادة التأمين ريال سعودي |
الوصف |
عقود
إسناد إعادة التأمين ريال سعودي |
|
| 1 يناير 2023م | 814,955,232 | 1 يناير 2023م | (177,090,331) | |
| الأقساط المستلمة، صافية من عمولة التنازل | 1,148,415,668 | الأقساط المدفوعة | (356,396,108) | |
| المطالبات ومصروفات خدمات إعادة التأمين الأخرى المدفوعة | (671,010,836) | المبالغ المستلمة | 116,657,328 | |
| التدفقات النقدية لاقتناء إعادة التأمين | (19,723,122) | مصروفات إسناد إعادة التأمين | (2,349,500) | |
| إيراد إعادة التأمين | (627,187,025) | دخل تمويل إسناد إعادة التأمين | (20,224,903) | |
| مصروفات خدمات إعادة التأمين | 509,774,279 | |||
| مصروفات تمويل إعادة التأمين | 54,850,549 | |||
| 31 ديسمبر 2023م | 1,210,074,745 | 31 ديسمبر 2023م | (439,403,514) |
توضح التسويات التالية كيف تغير صافي القيم الدفترية لعقود إعادة التأمين وإسناد إعادة التأمين في كل قطاع خلال السنة نتيجة للتدفقات النقدية والمبالغ المثبتة في قائمة الدخل.
تقدم الشركة لكل قطاع جدولاً يحلل بشكل منفصل الحركات في مطلوبات التغطية المتبقية والحركات في مطلوبات المطالبات المتكبدة وتسوية هذه الحركات مع البنود في قائمة الدخل.
يتم تقديم التسوية الثانية، والتي تحلل بشكل منفصل التغيرات في تقديرات القيمة الحالية للتدفقات النقدية المستقبلية، وتسوية المخاطر للمخاطر غير المالية وهامش الخدمات التعاقدية
| 31 ديسمبر 2023م | 31 ديسمبر 2022م | |||||||||
| مطلوبات (موجودات) التغ طية المتبقية | مطلوبات (موجودات) المطال بات المتكبدة | الإجمالي | مطلوبات (موجودات) التغطية المتبقية | مطلوبات (موجودات) المطالبات المتكبدة | الإجمالي | |||||
|
استثناء مكون است رداد الخسارة |
مكون استرداد الخسارة |
تق
ديرات القيمة الحا لية للتدفقات ال نقدية الواجب تحقيقها |
ت
عديل المخاطر للمخاطر غير المالية |
استثناء مكون استرداد الخسارة |
مكون استرداد الخسارة |
تقديرات القيمة الحالية للتدفقات النقدية الواجب تحقيقها |
تعديل المخاطر للمخاطر غير المالية |
|||
| عقود إعادة التأمين | ||||||||||
| مطلوبات عقود إعادة التأمين | (140,872,072) | 14,283,817 | 806,459,788 | 30,656,446 | 710,527,979 | (97,671,200) | 11,607,862 | 670,382,418 | 29,474,833 | 613,793,913 |
| موجودات عقود إعادة التأمين | (18,291,500) | 291,820 | (58,081,491) | 5,393,792 | (70,687,379) | (30,827,025) | 135,250 | (37,784,041) | 6,510,914 | (61,964,902) |
| صافي الرصيد الافتتاحي | (159,163,572) | 14,575,637 | 748,378,297 | 36,050,238 | 639,840,600 | (128,498,225) | 11,743,112 | 632,598,377 | 35,985,747 | 551,829,011 |
| التغير في قائمة الدخل | ||||||||||
| ايرادات إعادة التأمين | (547,578,499) | – | – | – | (547,578,499) | (546,057,276) | – | – | – | (546,057,276) |
| مصاريف خدمات إعادة التأمين | ||||||||||
| المطالبات المتكبدة والمصروفات الأخرى المنسوبة مباشرةً | – | (107,151,106) | 589,588,663 | 29,092,921 | 511,530,478 | – | (57,737,122) | 505,183,973 | 21,809,867 | 469,256,718 |
| اطفاء التدفقات النقدية لاقتناء التأمين | 12,285,728 | – | – | – | 12,285,728 | 8,509,118 | – | – | – | 8,509,118 |
| صافي الخسائر وعكس الخسائر على العقود المتوقع خسارتها الأساسية | – | 127,962,193 | – | – | 127,962,193 | – | 59,131,662 | – | – | 59,131,662 |
| التعديلات على مطلوبات المطالبات المتكبدة | – | – | (205,154,291) | (22,498,481) | 227,652,772) | – | – | (54,745,549) | (19,985,461) | (74,731,010) |
| 12,285,728 | 20,811,087 | 384,434,372 | 6,594,440 | 424,125,627 | 8,509,118 | 1,394,540 | 450,438,424 | 1,824,406 | 462,166,488 | |
| مكونات الاستثمار | (2,915,450) | – | 2,915,450 | – | – | (5,516,142) | – | 5,516,142 | – | – |
| نتيجة خدمة إعادة التأمين – إجمالي | (538,208,221) | 20,811,087 | 387,349,822 | 6,594,440 | (123,452,872) | (543,064,300) | 1,394,540 | 455,954,566 | 1,824,406 | (83,890,788) |
| صافي المصاريف التمويلية من عقود إعادة التأمين | (28,501,417) | 7,098,472 | 53,856,164 | – | 32,453,219 | (5,586,128) | 1,437,985 | 13,434,701 | – | 9,286,558 |
| تأثير الحركة في أسعار الصرف | 780,428 | – | (4,351,085) | 16,543 | (3,554,114) | 7,464,677 | – | (24,500,535) | (1,759,915) | (18,795,773) |
| إجمالي التغيرات في قائمة الدخل | 565,929,210) | 27,909,559 | 436,854,901 | 6,610,983 | (94,553,767) | (541,185,751) | 2,832,525 | 444,888,732 | 64,491 | (93,400,003) |
| التدفقات النقدية | ||||||||||
| الأقساط المستلمة بعد عمولة التنازل بالصافي | 390,694,468 | – | 427,685,949 | – | 818,380,417 | 222,241,165 | – | 268,391,403 | – | 490,632,568 |
| المطالبات ومصروفات خدمات التأمين الأخرى المدفوعة | – | – | (499,872,441) | – | (499,872,441) | – | – | (298,424,371) | – | (298,424,371) |
| التدفقات النقدية لاقتناء إعادة التأمين | (16,920,386) | – | – | – | (16,920,386) | (10,796,605) | – | – | – | (10,796,605) |
| 373,774,082 | – | (72,186,492) | – | 301,587,590 | 211,444,560 | – | (30,032,968) | – | 181,411,592 | |
| التغييرات المتعلقة بالأقساط المدينة – الأقساط المتوقع استلامها والمحولة من مطلوبات التغطية المتبقية إلى مطلوبات المطالبات المتكبدة. | 395,345,865 | – | (395,345,865) | – | – | 299,075,844 | – | (299,075,844) | – | – |
| صافي الرصيد الختامي | 44,027,165 | 42,485,196 | 717,700,841 | 42,661,221 | 846,874,423 | (159,163,572) | 14,575,637 | 748,378,297 | 36,050,238 | 639,840,600 |
| مطلوبات عقود إعادة التأمين | 42,185,996 | 42,312,616 | 805,840,955 | 32,442,478 | 922,782,045 | (140,872,072) | 14,283,817 | 806,459,788 | 30,656,446 | 710,527,979 |
| موجودات عقود إعادة التأمين | 1,841,169 | 172,580 | (88,140,114) | 10,218,743 | (75,907,622) | (18,291,500) | 291,820 | (58,081,491) | 5,393,792 | (70,687,379) |
| صافي الرصيد الختامي | 44,027,165 | 42,485,196 | 717,700,841 | 42,661,221 | 846,874,423 | (159,163,572) | 14,575,637 | 748,378,297 | 36,050,238 | 639,840,600 |
| 31 ديسمبر 2023م | 31 ديسمبر 2022م | |||||||
|
ال
قيمة الحالية للتد فقات النقدية المستقبلية |
ت
عديل المخاطر للمخاطر غير المالية |
هامش الخدمات التعاقدية | الإجمالي | القيمة الحالية للتدفقات النقدية المستقبلية |
تعديل المخاطر للمخاطر غير المالية |
هامش الخدمات التعاقدية |
الإجمالي | |
| عقود إعادة التأمين | ||||||||
| مطلوبات عقود إعادة التأمين | 609,695,291 | 35,122,585 | 65,710,103 | 710,527,979 | 522,463,209 | 34,561,590 | 56,769,114 | 613,793,913 |
| موجودات عقود إعادة التأمين | (110,772,152) | 6,983,578 | 33,101,195 | (70,687,379) | (106,535,589) | 9,278,224 | 35,292,463 | (61,964,902) |
| صافي الرصيد الافتتاحي | 498,923,139 | 42,106,163 | 98,811,298 | 639,840,600 | 415,927,620 | 43,839,814 | 92,061,577 | 551,829,011 |
| التغيرات في قائمة الدخل | ||||||||
| التغيرات المتعلقة بالخدمات الحالية | ||||||||
| هامش الخدمات التعاقدية المثبت للخدمات المقدمة | – | – | (181,192,109) | (181,192,109) | – | – | (199,861,770) | (199,861,770) |
| التغير في تعديل المخاطر للمخاطر غير المالية المتعلقة بالمخاطر المنتهية |
– | (156,699) | – | (156,699) | – | (30,913) | – | (30,913) |
| التغير في تعديل المخاطر للمخاطر غير المالية الغير متعلقة بالخدمات المستقبلية او الماضية |
– | 29,092,922 | – | 29,092,922 | – | 21,809,871 | – | 21,809,871 |
| تعديلات الخبرة | 128,493,593 | – | – | 128,493,593 | 109,791,372 | – | – | 109,791,372 |
| التغيرات المتعلقة بالخدمات المستقبلية | ||||||||
| العقود المثبتة أولياً في الفترة | (66,534,640) | 19,966,234 | 165,767,925 | 119,199,519 | (124,736,085) | 10,276,491 | 172,882,931 | 58,423,337 |
| التغيرات في التقديرات التي تعدل هامش الخدمات التعاقدية | 43,156,046 | (8,696,920) | (34,459,126) | – | (19,746,690) | (9,523,721) | 29,270,411 | – |
| التغيرات في التقديرات التي تؤدي إلى خسائر وعكس الخسائر على العقود المتوقع خسارتها |
14,127,321 | (5,364,647) | – | 8,762,674 | 3,071,057 | (2,362,732) | – | 708,325 |
| التغيرات المتعلقة بالخدمات السابقة | ||||||||
| التعديلات على مطلوبات المطالبات المتكبدة | (205,154,292) | (22,498,480) | – | (227,652,772) | (54,745,550) | (19,985,460) | – | (74,731,010) |
| نتيجة خدمة إعادة التأمين – إجمالي | (85,911,972) | 12,342,410 | (49,883,310) | 123,452,872) | (86,365,896) | 183,536 | 2,291,572 | (83,890,788) |
| صافي المصروفات/(الدخل) التمويلي من عقود إعادة التأمين الصادرة | 19,589,303 | 162,084 | 12,701,832 | 32,453,219 | 4,828,409 | – | 4,458,149 | 9,286,558 |
| تأثير الحركة في أسعار الصرف | (3,630,307) | 76,193 | – | (3,554,114) | (16,878,586) | (1,917,187) | – | (18,795,773) |
| إجمالي التغيرات في قائمة الدخل | (69,952,976) | 12,580,687 | (37,181,478) | (94,553,767) | (98,416,073) | (1,733,651) | 6,749,721 | (93,400,003) |
| التدفقات النقدية | ||||||||
| صافي الأقساط المستلمة بعد عمولة التنازل | 818,380,417 | – | – | 818,380,417 | 490,632,568 | – | – | 490,632,568 |
| المطالبات ومصروفات خدمات إعادة التأمين المدفوعة | (499,872,441) | – | – | (499,872,441) | (298,424,371) | – | – | (298,424,371) |
| التدفقات النقدية لاقتناء إعادة التأمين | (16,920,386) | – | – | (16,920,386) | (10,796,605) | – | – | (10,796,605) |
| 301,587,590 | – | – | 301,587,590 | 181,411,592 | – | – | 181,411,592 | |
| صافي الرصيد الختامي | 730,557,753 | 54,686,850 | 61,629,820 | 846,874,423 | 498,923,139 | 42,106,163 | 98,811,298 | 639,840,600 |
| مطلوبات عقود إعادة التأمين | 827,473,320 | 40,185,943 | 55,122,782 | 922,782,045 | 609,695,291 | 35,122,585 | 65,710,103 | 710,527,979 |
| موجودات عقود إعادة التأمين | (96,915,567) | 14,500,907 | 6,507,038 | (75,907,622) | (110,772,152) | 6,983,578 | 33,101,195 | (70,687,379) |
| صافي الرصيد الختامي | 730,557,753 | 54,686,850 | 61,629,820 | 846,874,423 | 498,923,139 | 42,106,163 | 98,811,298 | 639,840,600 |
| 31 ديسمبر 2023م | 31 ديسمبر 2022م | |||||||||||
| مطلوبات (موجودات) التغ طية المتبقية | مطلوبات (موجودات) المطال بات المتكبدة | الإجمالي | مطلوبات (موجودات) التغطية المتبقية | مطلوبات (موجودات) المطالبات المتكبدة | الإجمالي | |||||||
|
استثناء مكون است رداد الخسارة |
مكون استرداد الخسارة |
تق
ديرات القيمة الحا لية للتدفقات ال نقدية الواجب تحقيقها |
ت
عديل المخاطر للمخاطر غير المالية |
استثناء مكون استرداد الخسارة |
مكون استرداد الخسارة |
تقديرات القيمة الحالية للتدفقات النقدية الواجب تحقيقها |
تعديل المخاطر للمخاطر غير المالية |
|||||
| عقود إسناد إعادة التأمين | ||||||||||||
| موجودات عقود إسناد إعادة التأمين | 13,641,445 | (956,953) | (187,394,962) | (14,483,455) | (189,193,925) | (35,563,093) | (96,007) | (167,585,936) | (8,159,359) | (211,404,395) | ||
| مطلوبات عقود إسناد إعادة التأمين | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | ||
| صافي الرصيد الافتتاحي | 13,641,445 | (956,953) | 187,394,962) | (14,483,455) | (189,193,925) | (35,563,093) | (96,007) | (167,585,936) | (8,159,359) | (211,404,395) | ||
| توزيع أقساط إعادة التأمين المدفوعة | 42,108,668 | – | – | – | 42,108,668 | 123,662,175 | – | – | – | 123,662,175 | ||
| الزيادة في عقود إعادة تأمين الموجودات المحتفظ بها من العقود المثبتة | – | (31,224,779) | – | – | (31,224,779) | – | (24,947,905) | – | – | (24,947,905) | ||
| المبالغ المستردة من شركات إسناد إعادة التأمين | ||||||||||||
| الاستردادات للمطالبات المتكبدة ومصروفات خدمات إعادة التأمين الأخرى |
– | – | (76,960,290) | (4,861,866) | (81,822,156) | – | – | (94,022,326) | (6,798,518) | (100,820,844) | ||
| صافي الخسائر والعكس للخسائر على العقود المتوقع خسارتها الأساسية |
– | 27,830,578 | – | – | 27,830,578 | – | 22,087,801 | – | – | 22,087,801 | ||
| التعديلات على موجودات المطالبات المتكبدة | – | – | 42,858,100 | 10,264,260 | 53,122,360 | – | – | 3,320,741 | 352,296 | 3,673,037 | ||
| – | 27,830,578 | (34,102,190) | 5,402,394 | (869,218) | – | 22,087,801 | (90,701,585) | (6,446,222) | (75,060,006) | |||
| التغيرات المتعلقة بالخدمات المستقبلية | – | 2,997,509 | – | – | 2,997,509 | – | 2,337,534 | – | – | 2,337,534 | ||
| تأثير التغيرات في مخاطر عدم أداء إسناد إعادة التأمين | 29,207 | – | 237,165 | – | 266,372 | – | – | – | – | – | ||
| صافي المصروفات/(الايرادات) من عقود إسناد إعادة التأمين | 42,137,875 | (396,692) | (33,865,025) | 5,402,394 | 13,278,552 | 123,662,175 | (522,570) | (90,701,585) | (6,446,222) | 25,991,798 | ||
| صافي المصاريف التمويلية من عقود إسناد إعادة التأمين | 3,923,985 | (1,869,665) | (9,825,037) | – | (7,770,717) | 328,982 | (338,376) | (1,215,018) | – | (1,224,412) | ||
| تأثير الحركة في أسعار الصرف | – | – | (23,209) | 1,490 | (21,719) | 37,488 | – | 424,856 | 122,126 | 584,470 | ||
| إجمالي التغيرات في قائمة الدخل | 46,061,860 | (2,266,357) | (43,713,271) | 5,403,884 | 5,486,116 | 124,028,645 | (860,946) | (91,491,747) | (6,324,096) | 25,351,856 | ||
| التدفقات النقدية | ||||||||||||
| الأقساط المدفوعة بعد عمولة التنازل بالصافي | (51,087,184) | – | (118,546,490) | – | (169,633,674) | (40,689,206) | – | (22,951,184) | – | (63,640,390) | ||
| المبالغ المستردة من عقود إسناد إعادة التأمين | – | – | 114,330,299 | – | 114,330,299 | – | – | 60,499,004 | – | 60,499,004 | ||
| (51,087,184) | – | (4,216,191) | – | (55,303,375) | (40,689,206) | – | 37,547,820 | – | (3,141,386) | |||
| التغييرات المتعلقة بالأقساط المدينة – الأقساط المتوقع استلامها والمحولة من مطلوبات التغطية المتبقية إلى مطلوبات المطالبات المتكبدة. | (18,595,142) | – | 18,595,142 | – | – | (34,134,901) | – | 34,134,901 | – | – | ||
| صافي الرصيد الختامي | (9,979,021) | (3,223,310) | (216,729,282) | (9,079,571) | (239,011,184) | 13,641,445 | (956,953) | (187,394,962) | (14,483,455) | (189,193,925) | ||
| موجودات عقود إسناد إعادة التأمين | (9,979,021) | (3,223,310) | (216,729,282) | (9,079,571) | (239,011,184) | 13,641,445 | (956,953) | (187,394,962) | (14,483,455) | (189,193,925) | ||
| مطلوبات عقود إسناد إعادة التأمين | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | ||
| صافي الرصيد الختامي | (9,979,021) | (3,223,310) | (216,729,282) | (9,079,571) | (239,011,184) | 13,641,445 | (956,953) | (187,394,962) | (14,483,455) | (189,193,925) | ||
| 31 ديسمبر 2023م | 31 ديسمبر 2022م | |||||||
|
ال
قيمة الحالية للتد فقات النقدية المستقبلية |
تع
ديل المخاطر للمخاطر غير المالية |
هامش الخدم ات التعاقدية | الإجمالي | القيمة الحالية للتدفقات النقدية المستقبلية |
تعديل المخاطر للمخاطر غير المالية |
هامش الخدمات التعاقدية |
الإجمالي | |
| عقود إسناد إعادة التأمين | ||||||||
| موجودات عقود إسناد إعادة التأمين | (146,606,269) | (16,047,016) | (26,540,640) | (189,193,925) | (168,682,099) | (9,185,729) | (33,536,567) | (211,404,395) |
| مطلوبات عقود إسناد إعادة التأمين | – | – | – | – | – | – | – | – |
| صافي الرصيد الافتتاحي | (146,606,269) | (16,047,016) | (26,540,640) | (189,193,925) | (168,682,099) | (9,185,729) | (33,536,567) | (211,404,395) |
| التغيرات في قائمة الدخل | ||||||||
| التغيرات المتعلقة بالخدمات الحالية | ||||||||
| هامش الخدمات التعاقدية المثبت للخدمات المقدمة | – | – | 54,984,219 | 54,984,219 | – | – | 42,970,094 | 42,970,094 |
| التغير في تعديل المخاطر للمخاطر غير المالية المتعلقة بالمخاطر المنتهية | – | 6,152 | – | 6,152 | – | 6,485 | – | 6,485 |
| التغير في تعديل المخاطر للمخاطر غير المالية الغير متعلقة بالخدمات المستقبلية او الماضية |
– | (4,681,209) | – | (4,681,209) | – | (6,798,518) | – | (6,798,518) |
| تعديلات الخبرة | (62,192,072) | – | – | (62,192,072) | 8,751,071 | – | – | 8,751,071 |
| التغيرات المتعلقة بالخدمات المستقبلية | ||||||||
| العقود المثبتة أولياً في الفترة | 35,984,826 | (1,281,283) | (65,928,322) | (31,224,779) | 47,646,069 | (1,818,633) | (70,775,341) | (24,947,905) |
| التغيرات في استردادات الخسائر للعقود المتوقع خسارتها التي تعدل هامش الخدمات التعاقدية |
1,909,909 | (1,280,204) | (629,705) | – | (22,197,723) | (2,032,552) | 24,230,275 | – |
| التغيرات في التقديرات التي تعدل هامش الخدمات التعاقدية | (2,138,749) | (707,665) | 2,846,414 | – | (1,682,034) | (482,905) | 2,164,939 | – |
| التغيرات في التقديرات التي تؤدي إلى خسائر وعكس الخسائر على العقود المتوقع خسارتها |
(2,843,890) | 3,247,062 | 2,594,337 | 2,997,509 | (11,224,994) | 3,790,414 | 9,772,114 | 2,337,534 |
| التغيرات المتعلقة بالخدمات السابقة | ||||||||
| التعديلات على مطلوبات المطالبات المتكبدة | 42,858,100 | 10,264,260 | – | 53,122,360 | 3,320,741 | 352,296 | – | 3,673,037 |
| تأثير التغيرات في مخاطر عدم أداء إعادة التأمين | 266,372 | – | – | 266,372 | – | – | – | – |
| صافي المصروفات/(الايرادات) من عقود إسناد إعادة التأمين | 13,844,496 | 5,567,113 | (6,133,057) | 13,278,552 | 24,613,130 | (6,983,413) | 8,362,081 | 25,991,798 |
| صافي الإيرادات التمويلية من عقود إسناد إعادة التأمين | (3,422,289) | – | (4,348,428) | (7,770,717) | 141,742 | – | (1,366,154) | (1,224,412) |
| تأثير الحركة في أسعار الصرف | (23,209) | 1,490 | – | (21,719) | 462,344 | 122,126 | – | 584,470 |
| إجمالي التغيرات في قائمة الدخل | 10,398,998 | 5,568,603 | (10,481,485) | 5,486,116 | 25,217,216 | (6,861,287) | 6,995,927 | 25,351,856 |
| التدفقات النقدية | ||||||||
| صافي الأقساط المدفوعة بعد عمولة التنازل | (169,633,674) | – | – | (169,633,674) | (63,640,390) | – | – | (63,640,390) |
| المبالغ المستردة من عقود إسناد إعادة التأمين | 114,330,299 | – | – | 114,330,299 | 60,499,004 | – | – | 60,499,004 |
| (55,303,375) | – | – | (55,303,375) | (3,141,386) | – | – | (3,141,386) | |
| صافي الرصيد الختامي | (191,510,646) | (10,478,413) | (37,022,125) | (239,011,184) | (146,606,269) | (16,047,016) | (26,540,640) | (189,193,925) |
| مطلوبات عقود إعادة التأمين | (191,510,646) | (10,478,413) | (37,022,125) | (239,011,184) | (146,606,269) | (16,047,016) | (26,540,640) | (189,193,925) |
| موجودات عقود إعادة التأمين | – | – | – | – | – | – | – | – |
| صافي الرصيد الختامي | (191,510,646) | (10,478,413) | (37,022,125) | 239,011,184) | (146,606,269) | (16,047,016) | (26,540,640) | (189,193,925) |
| 31 ديسمبر 2023م | 31 ديسمبر 2022م | |||||||||
| مطلوبات (موجودات) التغ طية المتبقية | مطلوبات (موجودات) المطال بات المتكبدة | الإجمالي | مطلوبات (موجودات) التغطية المتبقية | مطلوبات (موجودات) المطالبات المتكبدة | الإجمالي | |||||
|
استثناء مكون الخسارة | مكون الخسارة |
تقد
يرات القيمة الحال ية للتدفقات الن قدية الواجب تحقيقها |
تع
ديل المخاطر للمخاطر غير المالية |
استثناء مكون الخسارة |
مكون الخسارة | تقديرات القيمة الحالية للتدفقات النقدية الواجب تحقيقها |
تعديل المخاطر للمخاطر غير المالية |
|||
| عقود إعادة التأمين | ||||||||||
| مطلوبات عقود إعادة التأمين | (23,884,886) | 4,753,741 | 113,863,102 | 2,612,695 | 97,344,652 | (13,566,864) | 740,490 | 116,247,398 | 2,550,661 | 105,971,685 |
| موجودات عقود إعادة التأمين | (127,241) | – | (10,020,793) | 106,284 | (10,041,750) | (389,247) | – | (7,635,652) | 145,672 | (7,879,227) |
| صافي الرصيد الافتتاحي | (24,012,127) | 4,753,741 | 103,842,309 | 2,718,979 | 87,302,902 | (13,956,111) | 740,490 | 108,611,746 | 2,696,333 | 98,092,458 |
| التغير في قائمة الدخل | ||||||||||
| إيرادات إعادة التأمين | (44,815,065) | – | – | – | (44,815,065) | (82,155,260) | – | – | – | (82,155,260) |
| مصروفات خدمات إعادة التأمين | ||||||||||
| المطالبات المتكبدة والمصروفات الأخرى المنسوبة مباشرةً | – | (7,696,188) | 40,960,936 | 651,362 | 33,916,110 | – | (2,109,414) | 69,932,212 | 1,296,451 | 69,119,249 |
| اطفاء التدفقات النقدية لاقتناء التأمين | 698,286 | – | – | – | 698,286 | 861,521 | – | – | – | 861,521 |
| الخسائر والعكس للخسائر على العقود المتوقع خسارتها الأساسية | – | 2,708,111 | – | – | 2,708,111 | – | 6,080,067 | – | – | 6,080,067 |
| التعديلات على مطلوبات المطالبات المتكبدة | – | – | 4,651,137 | (1,550,135) | 3,101,002 | – | – | (11,416,240) | (1,224,531) | (12,640,771) |
| 698,286 | (4,988,077) | 45,612,073 | (898,773) | 40,423,509 | 861,521 | 3,970,653 | 58,515,972 | 71,920 | 63,420,066 | |
| مكونات الاستثمار | (21,110) | – | 21,110 | – | – | (893,251) | – | 893,251 | – | – |
| نتيجة خدمة إعادة التأمين – إجمالي | (44,137,889) | (4,988,077) | 45,633,183 | (898,773) | (4,391,556) | (82,186,990) | 3,970,653 | 59,409,223 | 71,920 | (18,735,194) |
| صافي المصروفات/(الدخل) التمويلي من عقود إعادة التأمين | (679,322) | 573,436 | 8,376,198 | – | 8,270,312 | (1,004,429) | 42,598 | 611,368 | – | (350,463) |
| تأثير الحركة في أسعار الصرف | 1,278 | – | (236,628) | (16,692) | (252,042) | 10,825 | – | 4,608,472 | (49,274) | 4,570,023 |
| إجمالي التغيرات في قائمة الدخل | (44,815,933) | (4,414,641) | 53,772,753 | (915,465) | 3,626,714 | (83,180,594) | 4,013,251 | 64,629,063 | 22,646 | (14,515,634) |
| التدفقات النقدية | ||||||||||
| صافي الأقساط المستلمة بعد عمولة التنازل | 26,690,428 | – | 1,159,766 | – | 27,850,194 | 27,251,641 | – | 26,207,175 | – | 53,458,816 |
| المطالبات ومصروفات خدمات التأمين الأخرى المدفوعة | – | – | (18,141,532) | – | (18,141,532) | – | – | (48,988,503) | – | (48,988,503) |
| التدفقات النقدية لاقتناء التأمين | (614,631) | – | – | – | (614,631) | (744,235) | – | – | – | (744,235) |
| 26,075,797 | – | (16,981,766) | – | 9,094,031 | 26,507,406 | – | (22,781,328) | – | 3,726,078 | |
| التغييرات المتعلقة بالأقساط المدينة – الأقساط المتوقع استلامها والمحولة من مطلوبات التغطية المتبقية إلى مطلوبات المطالبات المتكبدة. | 47,646,522 | – | (47,646,522) | – | – | 46,617,172 | – | (46,617,172) | – | – |
| صافي الرصيد الختامي | 4,894,259 | 339,100 | 92,986,774 | 1,803,514 | 100,023,647 | (24,012,127) | 4,753,741 | 103,842,309 | 2,718,979 | 87,302,902 |
| مطلوبات عقود إعادة التأمين | 4,894,259 | 339,100 | 93,462,801 | 1,796,415 | 100,492,575 | (23,884,886) | 4,753,741 | 113,863,102 | 2,612,695 | 97,344,652 |
| موجودات عقود إعادة التأمين | – | – | (476,027) | 7,099 | (468,928) | (127,241) | – | (10,020,793) | 106,284 | (10,041,750) |
| صافي الرصيد الختامي | 4,894,259 | 339,100 | 92,986,774 | 1,803,514 | 100,023,647 | (24,012,127) | 4,753,741 | 103,842,309 | 2,718,979 | 87,302,902 |
| 31 ديسمبر 2023م | 31 ديسمبر 2022م | |||||||
|
الق
يمة الحالية للتدف قات النقدية المستقبلية |
تع
ديل المخاطر للمخاطر غير المالية |
ه
امش الخدمات التعاقدية | الإجمالي | القيمة الحالية للتدفقات النقدية المستقبلية |
تعديل المخاطر للمخاطر غير المالية |
هامش الخدمات التعاقدية |
الإجمالي | |
| عقود إعادة التأمين | ||||||||
| مطلوبات عقود إعادة التأمين | 87,235,597 | 2,955,039 | 7,154,016 | 97,344,652 | 99,115,959 | 3,020,824 | 3,834,902 | 105,971,685 |
| موجودات عقود إعادة التأمين | (10,180,722) | 107,678 | 31,294 | (10,041,750) | (8,067,248) | 154,307 | 33,714 | (7,879,227) |
| صافي الرصيد الافتتاحي | 77,054,875 | 3,062,717 | 7,185,310 | 87,302,902 | 91,048,711 | 3,175,131 | 3,868,616 | 98,092,458 |
| التغيرات في قائمة الدخل | ||||||||
| التغيرات المتعلقة بالخدمات الحالية | ||||||||
| هامش الخدمات التعاقدية المثبت للخدمات المقدمة | – | – | (14,662,348) | (14,662,348) | – | – | (15,973,250) | (15,973,250) |
| التغير في تعديل المخاطر للمخاطر غير المالية المتعلقة بالمخاطر المنتهية | – | (9,169) | – | (9,169) | – | (5,168) | – | (5,168) |
| التغير في تعديل المخاطر للمخاطر غير المالية غير المتعلقة بالخدمات المستقبلية او الماضية | – | 651,362 | – | 651,362 | – | 1,296,451 | – | 1,296,451 |
| تعديلات الخبرة | 3,819,486 | – | – | 3,819,486 | 2,507,477 | – | – | 2,507,477 |
| التغيرات المتعلقة بالخدمات المستقبلية | ||||||||
| العقود المثبتة أولياً في الفترة | (6,920,710) | 595,887 | 11,473,797 | 5,148,974 | (9,586,731) | 889,776 | 10,569,766 | 1,872,811 |
| التغيرات في التقديرات التي تعدل هامش الخدمات التعاقدية | 3,328,102 | (729,715) | (2,598,387) | – | (7,541,537) | (933,708) | 8,475,245 | – |
| صافي التغيرات في التقديرات التي تؤدي إلى خسائر وعكس الخسائر على العقود المتوقع خسارتها | (2,334,066) | (106,797) | – | (2,440,863) | 4,293,128 | (85,872) | – | 4,207,256 |
| التغيرات المتعلقة بالخدمات السابقة | ||||||||
| التعديلات على مطلوبات المطالبات المتكبدة | 4,651,137 | (1,550,135) | – | 3,101,002 | (11,416,240) | (1,224,531) | – | (12,640,771) |
| نتيجة خدمة إعادة التأمين - إجمالي | 2,543,949 | (1,148,567) | (5,786,938) | (4,391,556) | (21,743,903) | (63,052) | 3,071,761 | (18,735,194) |
| صافي المصروفات/(الدخل) التمويلي من عقود إعادة التأمين | 7,374,472 | 159 | 895,681 | 8,270,312 | (595,396) | – | 244,933 | (350,463) |
| تأثير الحركة في أسعار الصرف | (235,335) | (16,707) | – | (252,042) | 4,619,385 | (49,362) | – | 4,570,023 |
| إجمالي التغيرات في قائمة الدخل | 9,683,086 | (1,165,115) | (4,891,257) | 3,626,714 | (17,719,914) | (112,414) | 3,316,694 | (14,515,634) |
| التدفقات النقدية | ||||||||
| صافي الأقساط المستلمة بعد عمولة التنازل | 27,850,194 | – | – | 27,850,194 | 53,458,816 | – | – | 53,458,816 |
| المطالبات ومصروفات خدمات التأمين المدفوعة. | (18,141,532) | – | – | (18,141,532) | (48,988,503) | – | – | (48,988,503) |
| التدفقات النقدية لاقتناء التأمين | (614,631) | – | – | (614,631) | (744,235) | – | – | (744,235) |
| 9,094,031 | – | – | 9,094,031 | 3,726,078 | – | – | 3,726,078 | |
| صافي الرصيد الختامي | 95,831,992 | 1,897,602 | 2,294,053 | 100,023,647 | 77,054,875 | 3,062,717 | 7,185,310 | 87,302,902 |
| مطلوبات عقود إعادة التأمين | 96,308,019 | 1,890,503 | 2,294,053 | 100,492,575 | 87,235,597 | 2,955,039 | 7,154,016 | 97,344,652 |
| موجودات عقود إعادة التأمين | (476,027) | 7,099 | – | (468,928) | (10,180,722) | 107,678 | 31,294 | (10,041,750) |
| صافي الرصيد الختامي | 95,831,992 | 1,897,602 | 2,294,053 | 100,023,647 | 77,054,875 | 3,062,717 | 7,185,310 | 87,302,902 |
| 31 ديسمبر 2023م | 31 ديسمبر 2022م | |||||||||
| مطلوبات (موجودات) التغ طية المتبقية | مطلوبات (موجودات) المطال بات المتكبدة | الإجمالي | مطلوبات (موجودات) التغطية المتبقية | مطلوبات (موجودات) المطالبات المتكبدة | الإجمالي | |||||
|
ا
ستثناء مكون است رداد الخسارة |
م
كون استرداد الخسارة |
تقد
يرات القيمة الحال ية للتدفقات الن قدية الواجب تحقيقها |
تع
ديل المخاطر للمخاطر غير المالية |
استثناء مكون استرداد الخسارة |
مكون استرداد الخسارة |
تقديرات القيمة الحالية للتدفقات النقدية الواجب تحقيقها |
تعديل المخاطر للمخاطر غير المالية |
|||
| عقود إسناد إعادة التأمين | ||||||||||
| موجودات عقود إسناد إعادة التأمين | 31,366 | – | (79,061) | (4,455) | (52,150) | 56,049 | – | (114,431) | (3,635) | (62,017) |
| صافي الرصيد الافتتاحي | 31,366 | – | (79,061) | (4,455) | (52,150) | 56,049 | – | (114,431) | (3,635) | (62,017) |
| توزيع أقساط إعادة التأمين المدفوعة | (22,359) | – | – | – | (22,359) | (25,729) | – | – | – | (25,729) |
| المبالغ المستردة من شركات إسناد إعادة التأمين | – | – | – | – | ||||||
| الاستردادات للمطالبات المتكبدة ومصروفات خدمات إعادة التأمين الأخرى | – | – | (24,051) | (865) | (24,916) | – | – | (70,682) | (3,986) | (74,668) |
| الاستردادات والعكس للخسائر على العقود المتوقع خسارتها الأساسية |
– | – | – | – | – | – | – | – | – | – |
| التعديلات على موجودات المطالبات المتكبدة | – | – | 82,191 | 4,437 | 86,628 | – | – | 108,349 | 3,166 | 111,515 |
| صافي المصروفات/(الايرادات) من عقود إسناد إعادة التأمين |
(22,359) | – | 58,140 | 3,572 | 39,353 | (25,729) | – | 37,667 | (820) | 11,118 |
| صافي المصاريف التمويلية من عقود إسناد إعادة التأمين | 923 | – | (4,341) | – | (3,418) | 1,046 | – | (2,272) | – | (1,226) |
| تأثير الحركة في أسعار الصرف | – | – | – | – | – | – | – | (25) | – | (25) |
| إجمالي التغيرات في قائمة الدخل | (21,436) | – | 53,799 | 3,572 | 35,935 | (24,683) | – | 35,370 | (820) | 9,867 |
| التدفقات النقدية | ||||||||||
| المبالغ المستلمة من عقود إسناد إعادة التأمين | – | – | 2,650 | – | 2,650 | – | – | – | – | – |
| – | – | 2,650 | – | 2,650 | – | – | – | – | – | |
| صافي الرصيد الختامي | 9,930 | – | (22,612) | (883) | (13,565) | 31,366 | – | (79,061) | (4,455) | (52,150) |
| موجودات عقود إسناد إعادة التأمين | 9,930 | – | (22,612) | (883) | (13,565) | 31,366 | – | (79,061) | (4,455) | (52,150) |
| صافي الرصيد الختامي | 9,930 | – | (22,612) | (883) | (13,565) | 31,366 | – | (79,061) | (4,455) | (52,150) |
| 31 ديسمبر 2023م | 31 ديسمبر 2022م | |||||||
| الق
يمة الحالية للتدف قات النقدية المستقبلية |
تع
ديل المخاطر للمخاطر غير المالية |
ه
امش الخدمات التعاقدية |
الإجمالي | القيمة الحالية للتدفقات النقدية المستقبلية |
تعديل المخاطر للمخاطر غير المالية |
هامش الخدمات التعاقدية |
الإجمالي | |
| عقود إسناد إعادة التأمين | ||||||||
| موجودات عقود إسناد إعادة التأمين | (79,089) | (4,455) | 31,394 | (52,150) | (114,431) | (3,635) | 56,049 | (62,017) |
| صافي الرصيد الافتتاحي | (79,089) | (4,455) | 31,394 | (52,150) | (114,431) | (3,635) | 56,049 | (62,017) |
| التغيرات في قائمة الدخل | ||||||||
| التغيرات المتعلقة بالخدمات الحالية | ||||||||
| هامش الخدمات التعاقدية المثبت للخدمات المقدمة | – | – | (42,191) | (42,191) | – | – | (83,200) | (83,200) |
| التغير في تعديل المخاطر للمخاطر غير المالية المتعلقة بالمخاطر المنتهية | – | 5 | – | 5 | – | 19 | – | 19 |
| التغير في تعديل المخاطر للمخاطر غير المالية الغير متعلقة بالخدمات المستقبلية او الماضية | – | (865) | – | (865) | – | (3,986) | – | (3,986) |
| تعديلات الخبرة | (4,224) | – | – | (4,224) | (13,230) | – | – | (13,230) |
| التغيرات المتعلقة بالخدمات المستقبلية | ||||||||
| العقود المثبتة أولياً في الفترة | (24,122) | (929) | 25,051 | – | (79,253) | (3,986) | 83,239 | – |
| التغيرات في استردادات الخسائر للعقود المتوقع خسارتها التي تعدل هامش الخدمات التعاقدية | – | – | – | – | 21 | (17) | (4) | – |
| التغيرات في التقديرات التي تؤدي إلى خسائر وعكس الخسائر على العقود المتوقع خسارتها | 5,759 | 924 | (6,683) | – | 23,132 | 3,984 | (27,116) | – |
| التغيرات المتعلقة بالخدمات السابقة | ||||||||
| التعديلات على مطلوبات المطالبات المتكبدة | 82,191 | 4,437 | – | 86,628 | 108,349 | 3,166 | – | 111,515 |
| صافي المصروفات/(الايرادات) من عقود إسناد إعادة التأمين | 59,604 | 3,572 | (23,823) | 39,353 | 39,019 | (820) | (27,081) | 11,118 |
| صافي الإيرادات التمويلية من عقود إسناد إعادة التأمين | (5,805) | – | 2,387 | (3,418) | (3,652) | – | 2,426 | (1,226) |
| تأثير الحركة في أسعار الصرف | – | – | – | – | (25) | – | – | (25) |
| إجمالي التغيرات في قائمة الدخل | 53,799 | 3,572 | (21,436) | 35,935 | 35,342 | (820) | (24,655) | 9,867 |
| التدفقات النقدية | ||||||||
| المبالغ المستلمة من عقود إسناد إعادة التأمين | 2,650 | – | 2,650 | – | – | – | – | |
| 2,650 | – | 2,650 | – | – | – | – | ||
| صافي الرصيد الختامي | (22,640) | (883) | 9,958 | (13,565) | (79,089) | (4,455) | 31,394 | (52,150) |
| موجودات عقود إعادة التأمين | (22,640) | (883) | 9,958 | (13,565) | (79,089) | (4,455) | 31,394 | (52,150) |
| صافي الرصيد الختامي | (22,640) | (883) | 9,958 | (13,565) | (79,089) | (4,455) | 31,394 | (52,150) |
| 31 ديسمبر 2023م | 31 ديسمبر 2022م | |||||||||
| مطلوبات (موجودات) التغ طية المتبقية | مطلوبات (موجودات) المطال بات المتكبدة | الإجمالي | مطلوبات (موجودات) التغطية المتبقية | مطلوبات (موجودات) المطالبات المتكبدة | الإجمالي | |||||
| ا
ستثناء مكون است رداد الخسارة |
م
كون استرداد الخسارة |
تقد
يرات القيمة الحال ية للتدفقات الن قدية الواجب تحقيقها |
تع
ديل المخاطر للمخاطر غير المالية |
استثناء مكون استرداد الخسارة |
مكون استرداد الخسارة |
تقديرات القيمة الحالية للتدفقات النقدية الواجب تحقيقها |
تعديل المخاطر للمخاطر غير المالية |
|||
| عقود إعادة التأمين | ||||||||||
| مطلوبات عقود إعادة التأمين | (5,400,194) | 72,536 | 45,532,445 | 684,231 | 40,889,018 | (4,650,734) | 9,530 | 62,586,521 | 1,234,628 | 59,179,945 |
| موجودات عقود إعادة التأمين | (5,545,719) | 49 | (3,521,022) | 236,465 | (8,830,227) | (10,886,897) | 2,592,477 | 1,638,333 | 198,599 | (6,457,488) |
| صافي الرصيد الافتتاحي | (10,945,913) | 72,585 | 42,011,423 | 920,696 | 32,058,791 | (15,537,631) | 2,602,007 | 64,224,854 | 1,433,227 | 52,722,457 |
| التغير في قائمة الدخل | ||||||||||
| ايرادات إعادة التأمين | (6,564,203) | – | – | – | (6,564,203) | (17,207,163) | – | – | – | (17,207,163) |
| مصاريف خدمات إعادة التأمين | ||||||||||
| المطالبات المتكبدة والمصروفات الأخرى المنسوبة مباشرةً | – | (161,128) | 15,924,409 | 141,623 | 15,904,904 | – | (2,883,905) | 14,675,550 | 529,083 | 12,320,728 |
| اطفاء التدفقات النقدية لاقتناء التأمين | 684,839 | – | – | – | 684,839 | 656,567 | – | – | – | 656,567 |
| صافي الخسائر والعكس للخسائر على العقود المتوقع خسارتها الأساسية | – | 1,172,605 | – | – | 1,172,605 | – | 66,392 | – | – | 66,392 |
| التعديلات على مطلوبات المطالبات المتكبدة | – | – | (11,620,331) | (439,965) | (12,060,296) | – | – | 3,831,286 | (902,171) | 2,929,115 |
| 684,839 | 1,011,477 | 4,304,078 | (298,342) | 5,702,052 | 656,567 | (2,817,513) | 18,506,836 | (373,088) | 15,972,802 | |
| مكونات الاستثمار | (2,363) | – | 2,363 | – | – | (68,057) | – | 68,057 | – | – |
| نتيجة خدمة إعادة التأمين – إجمالي | (5,881,727) | 1,011,477 | 4,306,441 | (298,342) | (862,151) | (16,618,653) | (2,817,513) | 18,574,893 | (373,088) | (1,234,361) |
| صافي المصاريف التمويلية من عقود إعادة التأمين | (2,787,706) | 28,486 | 4,940,489 | – | 2,181,269 | (1,058,094) | 288,091 | 2,301,597 | – | 1,531,594 |
| تأثير الحركة في أسعار الصرف | 108,812 | – | (536,007) | (12,415) | (439,610) | 3,799,312 | – | (1,714,524) | (139,443) | 1,945,345 |
| إجمالي التغيرات في قائمة الدخل | (8,560,621) | 1,039,963 | 8,710,923 | (310,757) | 879,508 | (13,877,435) | (2,529,422) | 19,161,966 | (512,531) | 2,242,578 |
| التدفقات النقدية | ||||||||||
| صافي الأقساط المستلمة بعد عمولة التنازل | 9,945,674 | – | 31,624,950 | – | 41,570,624 | 4,941,046 | – | 56,081,523 | – | 61,022,569 |
| المطالبات ومصروفات خدمات التأمين الأخرى المدفوعة | – | – | (48,143,398) | – | (48,143,398) | – | – | (82,966,860) | – | (82,966,860) |
| التدفقات النقدية لاقتناء إعادة التأمين | (663,234) | – | – | – | (663,234) | (961,953) | – | – | – | (961,953) |
| 9,282,440 | – | (16,518,448) | – | (7,236,008) | 3,979,093 | – | (26,885,337) | – | (22,906,244) | |
| التغييرات المتعلقة بالأقساط المدينة – الأقساط المتوقع استلامها والمحولة من مطلوبات التغطية المتبقية إلى مطلوبات المطالبات المتكبدة. | 9,240,236 | – | (9,240,236) | – | – | 14,490,060 | – | (14,490,060) | – | – |
| صافي الرصيد الختامي | (983,858) | 1,112,548 | 24,963,662 | 609,939 | 25,702,291 | (10,945,913) | 72,585 | 42,011,423 | 920,696 | 32,058,791 |
| مطلوبات عقود إعادة التأمين | (991,187) | 1,112,548 | 26,465,597 | 532,591 | 27,119,549 | (5,400,194) | 72,536 | 45,532,445 | 684,231 | 40,889,018 |
| موجودات عقود إعادة التأمين | 7,329 | – | (1,501,935) | 77,348 | (1,417,258) | (5,545,719) | 49 | (3,521,022) | 236,465 | (8,830,227) |
| صافي الرصيد الختامي | (983,858) | 1,112,548 | 24,963,662 | 609,939 | 25,702,291 | (10,945,913) | 72,585 | 42,011,423 | 920,696 | 32,058,791 |
| 31 ديسمبر 2023م | 31 ديسمبر 2022م | |||||||
| الق
يمة الحالية للتدفقات النقدي ة المستقبلية |
تع
ديل المخاطر للمخاطر غير المالية |
ه
امش الخدمات التعاقدية |
الإجمالي | القيمة الحالية للتدفقات النقدية المستقبلية |
تعديل المخاطر للمخاطر غير المالية |
هامش الخدمات التعاقدية |
الإجمالي | |
| عقود إعادة التأمين | ||||||||
| مطلوبات عقود إعادة التأمين | 40,085,048 | 731,233 | 72,737 | 40,889,018 | 57,425,537 | 1,255,440 | 498,968 | 59,179,945 |
| موجودات عقود إعادة التأمين | (10,463,904) | 251,219 | 1,382,458 | (8,830,227) | (7,331,499) | 222,379 | 651,632 | (6,457,488) |
| صافي الرصيد الافتتاحي | 29,621,144 | 982,452 | 1,455,195 | 32,058,791 | 50,094,038 | 1,477,819 | 1,150,600 | 52,722,457 |
| التغيرات في قائمة الدخل | ||||||||
| التغيرات المتعلقة بالخدمات الحالية | ||||||||
| هامش الخدمات التعاقدية المثبت للخدمات المقدمة | – | – | (1,365,673) | (1,365,673) | – | – | (8,669,280) | (8,669,280) |
| التغير في تعديل المخاطر للمخاطر غير المالية المتعلقة بالمخاطر المنتهية | – | (2,309) | – | (2,309) | – | (769) | – | (769) |
| التغير في تعديل المخاطر للمخاطر غير المالية الغير متعلقة بالخدمات المستقبلية او الماضية | – | 141,623 | – | 141,623 | – | 528,847 | – | 528,847 |
| تعديلات الخبرة | 11,251,899 | – | – | 11,251,899 | 3,911,334 | – | – | 3,911,334 |
| التغيرات المتعلقة بالخدمات المستقبلية | ||||||||
| العقود المثبتة أولياً في الفترة | (1,103,027) | 181,426 | 1,079,250 | 157,649 | (1,573,669) | 137,536 | 1,504,459 | 68,326 |
| التغيرات في التقديرات التي تعدل هامش الخدمات التعاقدية | 1,095,442 | (147,847) | (947,595) | – | (7,328,579) | (96,564) | 7,425,143 | – |
| التغيرات في التقديرات التي تؤدي إلى خسائر وعكس الخسائر على العقود المتوقع خسارتها | 1,056,303 | (41,347) | – | 1,014,956 | 12,922 | (14,856) | – | (1,934) |
| التغيرات المتعلقة بالخدمات السابقة | ||||||||
| التعديلات على مطلوبات المطالبات المتكبدة | (11,620,330) | (439,966) | – | (12,060,296) | 3,831,287 | (902,172) | – | 2,929,115 |
| نتيجة خدمة إعادة التأمين – إجمالي | 680,287 | (308,420) | (1,234,018) | (862,151) | (1,146,705) | (347,978) | 260,322 | (1,234,361) |
| صافي المصروفات/(الدخل) التمويلي من عقود إعادة التأمين الصادرة | 2,072,414 | 6,952 | 101,903 | 2,181,269 | 1,487,321 | – | 44,273 | 1,531,594 |
| تأثير الحركة في أسعار الصرف | (421,965) | (17,645) | – | (439,610) | 2,092,734 | (147,389) | – | 1,945,345 |
| إجمالي التغيرات في قائمة الدخل | 2,330,736 | (319,113) | (1,132,115) | 879,508 | 2,433,350 | (495,367) | 304,595 | 2,242,578 |
| التدفقات النقدية | ||||||||
| صافي الأقساط المستلمة بعد عمولة التنازل | 41,570,624 | – | – | 41,570,624 | 61,022,569 | – | – | 61,022,569 |
| المطالبات ومصروفات خدمات التأمين المدفوعة. | (48,143,398) | – | – | (48,143,398) | (82,966,860) | – | – | (82,966,860) |
| التدفقات النقدية لاقتناء التأمين | (663,234) | – | – | (663,234) | (961,953) | – | – | (961,953) |
| (7,236,008) | – | – | (7,236,008) | (22,906,244) | – | – | (22,906,244) | |
| صافي الرصيد الختامي | 24,715,872 | 663,339 | 323,080 | 25,702,291 | 29,621,144 | 982,452 | 1,455,195 | 32,058,791 |
| مطلوبات عقود إعادة التأمين | 26,261,115 | 585,732 | 272,702 | 27,119,549 | 40,085,048 | 731,233 | 72,737 | 40,889,018 |
| موجودات عقود إعادة التأمين | (1,545,243) | 77,607 | 50,378 | (1,417,258) | (10,463,904) | 251,219 | 1,382,458 | (8,830,227) |
| صافي الرصيد الختامي | 24,715,872 | 663,339 | 323,080 | 25,702,291 | 29,621,144 | 982,452 | 1,455,195 | 32,058,791 |
| 31 ديسمبر 2023م | 31 ديسمبر 2022م | |||||||||
| مطلوبات (موجودات) التغ طية المتبقية | مطلوبات (موجودات) المطال بات المتكبدة | الإجمالي | مطلوبات (موجودات) التغطية المتبقية | مطلوبات (موجودات) المطالبات المتكبدة | الإجمالي | |||||
| ا
ستثناء مكون است رداد الخسارة |
م
كون استرداد الخسارة |
تقد
يرات القيمة الحال ية للتدفقات الن قدية الواجب تحقيقها |
تع
ديل المخاطر للمخاطر غير المالية |
استثناء مكون استرداد الخسارة |
مكون استرداد الخسارة |
تقديرات القيمة الحالية للتدفقات النقدية الواجب تحقيقها |
تعديل المخاطر للمخاطر غير المالية |
|||
| عقود إسناد إعادة التأمين | ||||||||||
| موجودات عقود إسناد إعادة التأمين | – | – | – | – | – | – | – | (71,074) | (3,425) | (74,499) |
| مطلوبات عقود إسناد إعادة التأمين | 351 | (363) | 53,374 | (1,021) | 52,341 | – | – | – | – | – |
| صافي الرصيد الافتتاحي | 351 | (363) | 53,374 | (1,021) | 52,341 | – | – | (71,074) | (3,425) | (74,499) |
| توزيع أقساط إعادة التأمين المدفوعة | 110,500 | – | – | – | 110,500 | 272,217 | – | – | – | 272,217 |
| الزيادة في عقود إعادة تأمين الموجودات المحتفظ بها من العقود المثبتة | – | (788) | – | – | (788) | – | (342) | – | – | (342) |
| المبالغ المستردة من شركات إسناد إعادة التأمين | ||||||||||
| الاستردادات للمطالبات المتكبدة ومصروفات خدمات إعادة التأمين الأخرى | – | – | (874) | – | (874) | – | – | (1,529) | – | (1,529) |
| صافي الخسائر والعكس للخسائر على العقود المتوقع خسارتها الأساسية | – | 806 | – | – | 806 | – | 81 | – | – | 81 |
| التعديلات على موجودات المطالبات المتكبدة | – | – | 263,867 | 360 | 264,227 | – | – | 195,745 | 2,404 | 198,149 |
| – | 806 | 262,993 | 360 | 264,159 | – | 81 | 194,216 | 2,404 | 196,701 | |
| التغيرات المتعلقة بالخدمات المستقبلية | – | (5,075) | – | – | (5,075) | – | (96) | – | – | (96) |
| تأثير التغيرات في مخاطر عدم أداء إعادة التأمين | – | – | (402) | – | (402) | – | – | – | – | – |
| صافي المصروفات/(الايرادات) من عقود إسناد إعادة التأمين | 110,500 | (5,057) | 262,591 | 360 | 368,394 | 272,217 | (357) | 194,216 | 2,404 | 468,480 |
| صافي المصاريف التمويلية من عقود إسناد إعادة التأمين | 6,975 | (142) | 419 | – | 7,252 | 9 | (6) | (913) | – | (910) |
| تأثير الحركة في أسعار الصرف | – | – | (3) | – | (3) | – | – | – | – | – |
| إجمالي التغيرات في قائمة الدخل | 117,475 | (5,199) | 263,007 | 360 | 375,643 | 272,226 | (363) | 193,303 | 2,404 | 467,570 |
| التدفقات النقدية | ||||||||||
| صافي الأقساط المدفوعة بعد عمولة التنازل | (113,696) | – | (125,509) | – | (239,205) | (271,875) | – | (70,214) | – | (342,089) |
| المبالغ المستلمة من عقود إعادة التأمين | – | – | 874 | – | 874 | – | – | 1,359 | – | 1,359 |
| (113,696) | – | (124,635) | – | (238,331) | (271,875) | – | (68,855) | – | (340,730) | |
| التغييرات المتعلقة بالأقساط المدينة – الأقساط المتوقع استلامها والمحولة من مطلوبات التغطية المتبقية إلى مطلوبات المطالبات المتكبدة. | (2,822) | – | 2,822 | – | – | – | – | – | – | – |
| صافي الرصيد الختامي | 1,308 | (5,562) | 194,568 | (661) | 189,653 | 351 | (363) | 53,374 | (1,021) | 52,341 |
| مطلوبات عقود إسناد إعادة التأمين | 1,308 | (5,562) | 194,568 | (661) | 189,653 | 351 | (363) | 53,374 | (1,021) | 52,341 |
| صافي الرصيد الختامي | 1,308 | (5,562) | 194,568 | (661) | 189,653 | 351 | (363) | 53,374 | (1,021) | 52,341 |
| 31 ديسمبر 2023م | 31 ديسمبر 2022م | |||||||
| الق
يمة الحالية للتدفقات النقدي ة المستقبلية |
تع
ديل المخاطر للمخاطر غير المالية |
ه
امش الخدمات التعاقدية |
الإجمالي | القيمة الحالية للتدفقات النقدية المستقبلية |
تعديل المخاطر للمخاطر غير المالية |
هامش الخدمات التعاقدية |
الإجمالي | |
| عقود إسناد إعادة التأمين | ||||||||
| موجودات عقود إسناد إعادة التأمين | – | – | – | – | (71,074) | (3,425) | – | (74,499) |
| مطلوبات عقود إسناد إعادة التأمين | 53,346 | (1,021) | 16 | 52,341 | – | – | – | – |
| صافي الرصيد الافتتاحي | 53,346 | (1,021) | 16 | 52,341 | (71,074) | (3,425) | – | (74,499) |
| التغيرات في قائمة الدخل | ||||||||
| التغيرات المتعلقة بالخدمات الحالية | ||||||||
| هامش الخدمات التعاقدية المثبت للخدمات المقدمة | – | – | 108,403 | 108,403 | – | – | 10,402 | 10,402 |
| تعديلات الخبرة | 2,029 | – | – | 2,029 | 260,367 | – | – | 260,367 |
| التغيرات المتعلقة بالخدمات المستقبلية | ||||||||
| العقود المثبتة أولياً في الفترة | 201,308 | – | (202,096) | (788) | 258,266 | – | (258,608) | (342) |
| التغيرات في استردادات الخسائر للعقود المتوقع خسارتها التي تعدل هامش الخدمات التعاقدية | – | – | – | – | – | – | – | – |
| التغيرات في التقديرات التي تعدل هامش الخدمات التعاقدية | 1,457) | (207) | 1,664 | – | 163 | (67) | (96) | – |
| التغيرات في التقديرات التي تؤدي إلى خسائر وعكس الخسائر على العقود المتوقع خسارتها | (105,318) | 207 | 100,036 | (5,075) | (252,988) | 67 | 252,825 | (96) |
| التغيرات المتعلقة بالخدمات السابقة | ||||||||
| التعديلات على مطلوبات المطالبات المتكبدة | 263,867 | 360 | – | 264,227 | 195,745 | 2,404 | – | 198,149 |
| تأثير التغيرات في مخاطر عدم أداء إعادة التأمين | (402) | – | – | (402) | – | – | – | – |
| صافي المصروفات/(الايرادات) من عقود إسناد إعادة التأمين | 360,027 | 360 | 8,007 | 368,394 | 461,553 | 2,404 | 4,523 | 468,480 |
| صافي الإيرادات التمويلية من عقود إسناد إعادة التأمين | 19,530 | – | (12,278) | 7,252 | 3,597 | – | (4,507) | (910) |
| تأثير الحركة في أسعار الصرف | (3) | – | – | (3) | – | – | – | – |
| إجمالي التغيرات في قائمة الدخل | 379,554 | 360 | (4,271) | 375,643 | 465,150 | 2,404 | 16 | 467,570 |
| التدفقات النقدية | ||||||||
| صافي الأقساط المدفوعة بعد عمولة التنازل | (239,205) | – | – | (239,205) | (342,089) | – | – | (342,089) |
| المبالغ المستلمة من عقود إعادة التأمين | 874 | – | – | 874 | 1,359 | – | – | 1,359 |
| (238,331) | – | – | (238,331) | (340,730) | – | – | (340,730) | |
| صافي الرصيد الختامي | 194,569 | (661) | (4,255) | 189,653 | 53,346 | (1,021) | 16 | 52,341 |
| مطلوبات عقود إسناد إعادة التأمين | 194,569 | (661) | (4,255) | 189,653 | 53,346 | (1,021) | 16 | 52,341 |
| صافي الرصيد الختامي | 194,569 | (661) | (4,255) | 189,653 | 53,346 | (1,021) | 16 | 52,341 |
| 31 ديسمبر 2023م | 31 ديسمبر 2022م | |||||||||
| مطلوبات (موجودات) التغ طية المتبقية | مطلوبات (موجودات) المطال بات المتكبدة | الإجمالي | مطلوبات (موجودات) التغطية المتبقية | مطلوبات (موجودات) المطالبات المتكبدة | الإجمالي | |||||
| ا
ستثناء مكون است رداد الخسارة |
مكون است رداد الخسارة |
تقد
يرات القيمة الحال ية للتدفقات الن قدية الواجب تحقيقها |
تع
ديل المخاطر للمخاطر غير المالية |
استثناء مكون استرداد الخسارة |
مكون استرداد الخسارة |
تقديرات القيمة الحالية للتدفقات النقدية الواجب تحقيقها |
تعديل المخاطر للمخاطر غير المالية |
|||
| عقود إعادة التأمين | ||||||||||
| مطلوبات عقود إعادة التأمين | (5,339,325) | – | 74,596,901 | 1,972,562 | 71,230,138 | 446,575 | 4,953,570 | 76,476,830 | 3,477,668 | 85,354,643 |
| موجودات عقود إعادة التأمين | – | – | (327,529) | 63 | (327,466) | – | – | (326,964) | 138 | (326,826) |
| صافي الرصيد الافتتاحي | (5,339,325) | – | 74,269,372 | 1,972,625 | 70,902,672 | 446,575 | 4,953,570 | 76,149,866 | 3,477,806 | 85,027,817 |
| التغير في قائمة الدخل | ||||||||||
| ايرادات إعادة التأمين | (16,336,497) | – | – | – | (16,336,497) | (48,195,625) | – | – | – | (48,195,625) |
| مصاريف خدمات إعادة التأمين | ||||||||||
| المطالبات المتكبدة والمصروفات الأخرى المنسوبة مباشرةً | – | (477,269) | 19,334,001 | 768,037 | 19,624,769 | – | (5,028,566) | 44,437,809 | 1,832,963 | 41,242,206 |
| اطفاء التدفقات النقدية لاقتناء التأمين | 968,347 | – | – | – | 968,347 | 1,154,185 | – | – | – | 1,154,185 |
| الاستردادات والعكس للخسائر على العقود المتوقع خسارتها الأساسية | – | 1,034,425 | – | – | 1,034,425 | – | (10,363) | – | – | (10,363) |
| التعديلات على مطلوبات المطالبات المتكبدة | – | – | (11,312,152) | (1,581,992) | (12,894,144) | – | – | 4,711,804 | (3,338,156) | 1,373,648 |
| مكونات الاستثمار | 968,347 | 557,156 | 8,021,849 | (813,955) | 8,733,397 | 1,154,185 | (5,038,929) | 49,149,613 | (1,505,193) | 43,759,676 |
| نتيجة خدمة إعادة التأمين – إجمالي | (15,368,150) | 557,156 | 8,021,849 | (813,955) | (7,603,100) | (47,041,440) | (5,038,929) | 49,149,613 | (1,505,193) | (4,435,949) |
| صافي المصاريف التمويلية من عقود إعادة التأمين | (1,776,457) | 52,969 | 3,564,518 | – | 1,841,030 | (1,620,353) | 85,359 | 2,746,157 | – | 1,211,163 |
| تأثير الحركة في أسعار الصرف | – | – | 8,945 | (479) | 8,466 | – | – | 314,656 | 12 | 314,668 |
| إجمالي التغيرات في قائمة الدخل | (17,144,607) | 610,125 | 11,595,312 | (814,434) | (5,753,604) | (48,661,793) | (4,953,570) | 52,210,426 | (1,505,181) | (2,910,118) |
| التدفقات النقدية | ||||||||||
| صافي الأقساط المستلمة بعد عمولة التنازل | 5,656,898 | – | 33,800,924 | – | 39,457,822 | 1,737,937 | – | 38,848,855 | – | 40,586,792 |
| المطالبات ومصروفات خدمات التأمين الأخرى المدفوعة | – | – | (95,425,860) | – | (95,425,860) | – | – | (50,869,946) | – | (50,869,946) |
| التدفقات النقدية لاقتناء إعادة التأمين | (1,346,217) | – | – | – | (1,346,217) | (931,873) | – | – | – | (931,873) |
| 4,310,681 | – | (61,624,936) | – | (57,314,255) | 806,064 | – | (12,021,091) | – | (11,215,027) | |
| التغييرات المتعلقة بالأقساط المدينة – الأقساط المتوقع استلامها والمحولة من مطلوبات التغطية المتبقية إلى مطلوبات المطالبات المتكبدة. | 18,401,457 | – | (18,401,457) | – | – | 42,069,829 | – | (42,069,829) | – | – |
| صافي الرصيد الختامي | 228,206 | 610,125 | 5,838,291 | 1,158,191 | 7,834,813 | (5,339,325) | – | 74,269,372 | 1,972,625 | 70,902,672 |
| مطلوبات عقود إعادة التأمين | 228,206 | 610,125 | 5,873,662 | 1,156,299 | 7,868,292 | (5,339,325) | – | 74,596,901 | 1,972,562 | 71,230,138 |
| موجودات عقود إعادة التأمين | – | – | (35,371) | 1,892 | (33,479) | – | – | (327,529) | 63 | (327,466) |
| صافي الرصيد الختامي | 228,206 | 610,125 | 5,838,291 | 1,158,191 | 7,834,813 | (5,339,325) | – | 74,269,372 | 1,972,625 | 70,902,672 |
| 31 ديسمبر 2023م | 31 ديسمبر 2022م | |||||||
| القيمة الحا
لية للتدفقات النقدي ة المستقبلية |
ت
عديل المخاطر للمخاطر غير المالية |
هامش الخدمات التعاقدية |
الإجمالي | القيمة الحالية للتدفقات النقدية المستقبلية |
تعديل المخاطر للمخاطر غير المالية |
هامش الخدمات التعاقدية |
الإجمالي | |
| عقود إعادة التأمين | ||||||||
| مطلوبات عقود إعادة التأمين | 68,788,130 | 2,041,689 | 400,319 | 71,230,138 | 78,573,647 | 5,386,672 | 1,394,324 | 85,354,643 |
| موجودات عقود إعادة التأمين | (327,529) | 63 | – | (327,466) | (326,964) | 138 | – | (326,826) |
| صافي الرصيد الافتتاحي | 68,460,601 | 2,041,752 | 400,319 | 70,902,672 | 78,246,683 | 5,386,810 | 1,394,324 | 85,027,817 |
| التغيرات في قائمة الدخل | ||||||||
| التغيرات المتعلقة بالخدمات الحالية | ||||||||
| هامش الخدمات التعاقدية المثبت للخدمات المقدمة | – | – | (654,004) | (654,004) | – | – | (3,907,116) | (3,907,116) |
| التغير في تعديل المخاطر للمخاطر غير المالية المتعلقة بالمخاطر المنتهية | – | (70,517) | – | (70,517) | – | (21,436) | – | (21,436) |
| التغير في تعديل المخاطر للمخاطر غير المالية الغير متعلقة بالخدمات المستقبلية او الماضية | – | 768,037 | – | 768,037 | – | 1,832,964 | – | 1,832,964 |
| تعديلات الخبرة | 4,213,103 | – | – | 4,213,103 | (3,703,646) | – | – | (3,703,646) |
| التغيرات المتعلقة بالخدمات المستقبلية | ||||||||
| العقود المثبتة أولياً في الفترة | (625,496) | 935,866 | 600,563 | 910,933 | (507,036) | 230,603 | 444,506 | 168,073 |
| التغيرات في التقديرات التي تعدل هامش الخدمات التعاقدية | 681,879 | (350,600) | (331,279) | – | (568,359) | (1,870,609) | 2,438,968 | – |
| التغيرات في التقديرات التي تؤدي إلى خسائر وعكس الخسائر على العقود المتوقع خسارتها | 349,358 | (225,866) | – | 123,492 | – | (178,436) | – | (178,436) |
| التغيرات المتعلقة بالخدمات السابقة | ||||||||
| التعديلات على مطلوبات المطالبات المتكبدة | (11,312,152) | (1,581,992) | – | (12,894,144) | 4,711,804 | (3,338,156) | – | 1,373,648 |
| نتيجة خدمة إعادة التأمين – إجمالي | (6,693,308) | (525,072) | (384,720) | (7,603,100) | (67,237) | (3,345,070) | (1,023,642) | (4,435,949) |
| صافي المصروفات/(الدخل) التمويلي من عقود إعادة التأمين الصادرة | 1,793,479 | – | 47,551 | 1,841,030 | 1,181,526 | – | 29,637 | 1,211,163 |
| تأثير الحركة في أسعار الصرف | 8,944 | (478) | – | 8,466 | 314,656 | 12 | – | 314,668 |
| إجمالي التغيرات في قائمة الدخل | (4,890,885) | (525,550) | (337,169) | (5,753,604) | 1,428,945 | (3,345,058) | (994,005) | (2,910,118) |
| التدفقات النقدية | ||||||||
| صافي الأقساط المستلمة بعد عمولة التنازل | 39,457,822 | – | – | 39,457,822 | 40,586,792 | – | – | 40,586,792 |
| المطالبات ومصروفات خدمات التأمين المدفوعة. | (95,425,860) | – | – | (95,425,860) | (50,869,946) | – | – | (50,869,946) |
| التدفقات النقدية لاقتناء التأمين | (1,346,217) | – | – | (1,346,217) | (931,873) | – | – | (931,873) |
| (57,314,255) | – | – | (57,314,255) | (11,215,027) | – | – | (11,215,027) | |
| صافي الرصيد الختامي | 6,255,461 | 1,516,202 | 63,150 | 7,834,813 | 68,460,601 | 2,041,752 | 400,319 | 70,902,672 |
| مطلوبات عقود إعادة التأمين | 6,290,832 | 1,514,310 | 63,150 | 7,868,292 | 68,788,130 | 2,041,689 | 400,319 | 71,230,138 |
| موجودات عقود إعادة التأمين | (35,371) | 1,892 | – | (33,479) | (327,529) | 63 | – | (327,466) |
| صافي الرصيد الختامي | 6,255,461 | 1,516,202 | 63,150 | 7,834,813 | 68,460,601 | 2,041,752 | 400,319 | 70,902,672 |
| 31 ديسمبر 2023م | 31 ديسمبر 2022م | |||||||||
| مطلوبات (موجودات) التغ طية المتبقية | مطلوبات (موجودات) المطال بات المتكبدة | الإجمالي | مطلوبات (موجودات) التغطية المتبقية | مطلوبات (موجودات) المطالبات المتكبدة | الإجمالي | |||||
| ا
ستثناء مكون است رداد الخسارة |
م
كون استرداد الخسارة |
تقد
يرات القيمة الحال ية للتدفقات الن قدية الواجب تحقيقها |
تع
ديل المخاطر للمخاطر غير المالية |
استثناء مكون استرداد الخسارة |
مكون استرداد الخسارة |
تقديرات القيمة الحالية للتدفقات النقدية الواجب تحقيقها |
تعديل المخاطر للمخاطر غير المالية |
|||
| عقود إعادة التأمين | ||||||||||
| موجودات عقود إعادة التأمين | (15,604,481) | – | 415,524 | 39,224 | (15,149,733) | (166,313) | – | 311 | 26 | (165,976) |
| صافي الرصيد الافتتاحي | (15,604,481) | – | 415,524 | 39,224 | (15,149,733) | (166,313) | – | 311 | 26 | (165,976) |
| التغير في قائمة الدخل | ||||||||||
| ايرادات إعادة التأمين | (11,892,761) | – | – | – | (11,892,761) | (3,382,594) | – | – | – | (3,382,594) |
| مصاريف خدمات إعادة التأمين | ||||||||||
| المطالبات المتكبدة والمصروفات الأخرى المنسوبة مباشرةً |
– | – | 28,449,364 | 1,780,345 | 30,229,709 | – | – | 5,559,191 | 39,224 | 5,598,415 |
| اطفاء التدفقات النقدية لاقتناء التأمين | 265,973 | – | – | – | 265,973 | 251,085 | – | – | – | 251,085 |
| التعديلات على مطلوبات المطالبات المتكبدة | – | – | 333,236 | (39,224) | 294,012 | – | – | (316) | (26) | (342) |
| 265,973 | – | 28,782,600 | 1,741,121 | 30,789,694 | 251,085 | – | 5,558,875 | 39,198 | 5,849,158 | |
| مكونات الاستثمار | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – |
| نتيجة خدمة إعادة التأمين – إجمالي | (11,626,788) | – | 28,782,600 | 1,741,121 | 18,896,933 | (3,131,509) | – | 5,558,875 | 39,198 | 2,466,564 |
| صافي المصاريف/(الايرادات) التمويلية من عقود إعادة التأمين | 14,301,964 | – | 40,055 | – | 14,342,019 | (12,920,317) | – | 5 | – | (12,920,312) |
| إجمالي التغيرات في قائمة الدخل | 2,675,176 | – | 28,822,655 | 1,741,121 | 33,238,952 | (16,051,826) | – | 5,558,880 | 39,198 | (10,453,748) |
| التدفقات النقدية | ||||||||||
| صافي الأقساط المستلمة بعد عمولة التنازل | 220,584,554 | – | 572,057 | – | 221,156,611 | 3,626,617 | – | – | – | 3,626,617 |
| المطالبات ومصروفات خدمات التأمين الأخرى المدفوعة | – | – | (9,427,605) | – | (9,427,605) | – | – | (5,143,667) | – | (5,143,667) |
| التدفقات النقدية لاقتناء إعادة التأمين | (178,654) | – | – | – | (178,654) | (3,012,959) | – | – | – | (3,012,959) |
| 220,405,900 | – | (8,855,548) | – | 211,550,352 | 613,658 | – | (5,143,667) | – | (4,530,009) | |
| صافي الرصيد الختامي | 207,476,595 | – | 20,382,631 | 1,780,345 | 229,639,571 | (15,604,481) | – | 415,524 | 39,224 | (15,149,733) |
| مطلوبات عقود إعادة التأمين | 207,476,595 | – | 20,382,631 | 1,780,345 | 229,639,571 | – | – | – | – | – |
| موجودات عقود إعادة التأمين | – | – | – | – | – | (15,604,481) | – | 415,524 | 39,224 | (15,149,733) |
| صافي الرصيد الختامي | 207,476,595 | – | 20,382,631 | 1,780,345 | 229,639,571 | (15,604,481) | – | 415,524 | 39,224 | (15,149,733) |
| 31 ديسمبر 2023م | 31 ديسمبر 2022م | |||||||
| القيمة الحا
لية للتدفقات النقدي ة المستقبلية |
تعديل الم
خاطر للمخاطر غير المالية |
ه
امش الخدمات التعاقدية |
الإجمالي | القيمة الحالية للتدفقات النقدية المستقبلية |
تعديل المخاطر للمخاطر غير المالية |
هامش الخدمات التعاقدية |
الإجمالي | |
| عقود إعادة التأمين | ||||||||
| موجودات عقود إعادة التأمين | (138,978,866) | 18,959,197 | 104,869,936 | (15,149,733) | (210,850) | 310 | 44,564 | (165,976) |
| صافي الرصيد الافتتاحي | (138,978,866) | 18,959,197 | 104,869,936 | (15,149,733) | (210,850) | 310 | 44,564 | (165,976) |
| التغيرات في قائمة الدخل | ||||||||
| التغيرات المتعلقة بالخدمات الحالية | ||||||||
| هامش الخدمات التعاقدية المثبت للخدمات المقدمة | – | – | (12,086,926) | (12,086,926) | – | – | (481,974) | (481,974) |
| التغير في تعديل المخاطر للمخاطر غير المالية المتعلقة بالمخاطر المنتهية | – | (1,278) | – | (1,278) | – | – | – | – |
| التغير في تعديل المخاطر للمخاطر غير المالية الغير متعلقة بالخدمات المستقبلية او الماضية | – | 1,780,345 | – | 1,780,345 | – | 39,224 | – | 39,224 |
| تعديلات الخبرة | 28,910,780 | – | – | 28,910,780 | 2,909,656 | – | – | 2,909,656 |
| التغيرات المتعلقة بالخدمات المستقبلية | ||||||||
| العقود المثبتة أولياً في الفترة | (121,040,047) | 18,043,203 | 102,996,844 | – | (111,879,169) | 17,818,183 | 94,060,986 | – |
| التغيرات في التقديرات التي تعدل هامش الخدمات التعاقدية | (31,547,188) | (2,208,541) | 33,755,729 | – | (10,707,998) | 1,101,506 | 9,606,492 | – |
| التغيرات المتعلقة بالخدمات السابقة | ||||||||
| التعديلات على مطلوبات المطالبات المتكبدة | 333,236 | (39,224) | – | 294,012 | (316) | (26) | – | (342) |
| نتيجة خدمة إعادة التأمين – إجمالي | (123,343,219) | 17,574,505 | 124,665,647 | 18,896,933 | (119,677,827) | 18,958,887 | 103,185,504 | 2,466,564 |
| صافي المصروفات/(الدخل) التمويلي من عقود إعادة التأمين الصادرة | 5,223,511 | – | 9,118,508 | 14,342,019 | (14,560,180) | – | 1,639,868 | (12,920,312) |
| إجمالي التغيرات في قائمة الدخل | (118,119,708) | 17,574,505 | 133,784,155 | 33,238,952 | (134,238,007) | 18,958,887 | 104,825,372 | (10,453,748) |
| التدفقات النقدية | ||||||||
| صافي الأقساط المستلمة بعد عمولة التنازل | 221,156,611 | – | – | 221,156,611 | 3,626,617 | – | – | 3,626,617 |
| المطالبات ومصروفات خدمات التأمين المدفوعة. | (9,427,605) | – | – | (9,427,605) | (5,143,667) | – | – | (5,143,667) |
| التدفقات النقدية لاقتناء إعادة التأمين | (178,654) | – | – | (178,654) | (3,012,959) | – | – | (3,012,959) |
| 211,550,352 | – | – | 211,550,352 | (4,530,009) | – | – | (4,530,009) | |
| صافي الرصيد الختامي | (45,548,222) | 36,533,702 | 238,654,091 | 229,639,571 | (138,978,866) | 18,959,197 | 104,869,936 | (15,149,733) |
| مطلوبات عقود إعادة التأمين | (45,548,222) | 36,533,702 | 238,654,091 | 229,639,571 | – | – | – | – |
| موجودات عقود إعادة التأمين | – | – | – | – | (138,978,866) | 18,959,197 | 104,869,936 | (15,149,733) |
| صافي الرصيد الختامي | (45,548,222) | 36,533,702 | 238,654,091 | 229,639,571 | (138,978,866) | 18,959,197 | 104,869,936 | (15,149,733) |
| 31 ديسمبر 2023م | 31 ديسمبر 2022م | |||||||||
| مطلوبات (موجودات) التغ طية المتبقية | مطلوبات (موجودات) المطال بات المتكبدة | الإجمالي | مطلوبات (موجودات) التغطية المتبقية | مطلوبات (موجودات) المطالبات المتكبدة | الإجمالي | |||||
| ا
ستثناء مكون است رداد الخسارة |
م
كون استرداد الخسارة |
تقد
يرات القيمة الحال ية للتدفقات الن قدية الواجب تحقيقها |
تع
ديل المخاطر للمخاطر غير المالية |
استثناء مكون استرداد الخسارة |
مكون استرداد الخسارة |
تقديرات القيمة الحالية للتدفقات النقدية الواجب تحقيقها |
تعديل المخاطر للمخاطر غير المالية |
|||
| عقود إسناد إعادة التأمين | ||||||||||
| موجودات عقود إسناد إعادة التأمين | – | – | – | – | – | 379,113 | – | (387,411) | (9) | (8,307) |
| مطلوبات عقود إسناد إعادة التأمين | 12,543,326 | – | (401,978) | (37,945) | 12,103,403 | – | – | – | – | – |
| صافي الرصيد الافتتاحي | 12,543,326 | – | (401,978) | (37,945) | 12,103,403 | 379,113 | – | (387,411) | (9) | (8,307) |
| توزيع أقساط إعادة التأمين المدفوعة | 4,184,437 | – | – | – | 4,184,437 | (4,028,337) | – | – | – | (4,028,337) |
| المبالغ المستردة من شركات إسناد إعادة التأمين | ||||||||||
| الاستردادات للمطالبات المتكبدة ومصروفات خدمات إعادة التأمين الأخرى |
– | – | (20,011,892) | (1,722,105) | (21,733,997) | – | – | (558,335) | (37,945) | (596,280) |
| التعديلات على موجودات المطالبات المتكبدة | – | – | 333,054 | 37,945 | 370,999 | – | – | 393,675 | 9 | 393,684 |
| – | – | (19,678,838) | (1,684,160) | (21,362,998) | – | – | (164,660) | (37,936) | (202,596) | |
| تأثير التغيرات في مخاطر عدم أداء إعادة التأمين | 1,142,762 | – | – | – | 1,142,762 | – | – | – | – | – |
| صافي المصروفات/(الايرادات) من عقود إسناد إعادة التأمين | 5,327,199 | – | (19,678,838) | (1,684,160) | (16,035,799) | (4,028,337) | – | (164,660) | (37,936) | (4,230,933) |
| صافي المصروفات/(الايرادات) التمويلية من عقود إسناد إعادة التأمين |
(12,397,549) | – | (38,749) | – | (12,436,298) | 12,371,170 | – | (6,264) | – | 12,364,906 |
| إجمالي التغيرات في قائمة الدخل | (7,070,350) | – | (19,717,587) | (1,684,160) | (28,472,097) | 8,342,833 | – | (170,924) | (37,936) | 8,133,973 |
| التدفقات النقدية | ||||||||||
| صافي الأقساط المدفوعة بعد عمولة التنازل | (184,652,204) | – | (1,871,025) | – | (186,523,229) | 3,821,380 | – | – | – | 3,821,380 |
| المبالغ المستلمة من عقود إسناد إعادة التأمين | – | – | 2,323,505 | – | 2,323,505 | – | – | 156,357 | – | 156,357 |
| (184,652,204) | – | 452,480 | – | (184,199,724) | 3,821,380 | – | 156,357 | – | 3,977,737 | |
| صافي الرصيد الختامي | (179,179,228) | – | (19,667,085) | (1,722,105) | (200,568,418) | 12,543,326 | – | (401,978) | (37,945) | 12,103,403 |
| موجودات عقود إسناد إعادة التأمين | (179,179,228) | – | (19,667,085) | (1,722,105) | (200,568,418) | – | – | – | – | – |
| مطلوبات عقود إسناد إعادة التأمين | – | – | – | – | – | 12,543,326 | – | (401,978) | (37,945) | 12,103,403 |
| صافي الرصيد الختامي | (179,179,228) | – | (19,667,085) | (1,722,105) | (200,568,418) | 12,543,326 | – | (401,978) | (37,945) | 12,103,403 |
| 31 ديسمبر 2023م | 31 ديسمبر 2022م | |||||||
|
الق
يمة الحالية للتدف قات النقدية المستقبلية |
تع
ديل المخاطر للمخاطر غير المالية |
ه
امش الخدمات التعاقدية |
الإجمالي | القيمة الحالية للتدفقات النقدية المستقبلية |
تعديل المخاطر للمخاطر غير المالية |
هامش الخدمات التعاقدية |
الإجمالي | |
| عقود إسناد إعادة التأمين | ||||||||
| موجودات عقود إسناد إعادة التأمين | – | – | – | – | (355,293) | (113) | 347,099 | (8,307) |
| مطلوبات عقود إسناد إعادة التأمين | 134,773,085 | (18,341,127) | (104,328,555) | 12,103,403 | – | – | – | – |
| صافي الرصيد الافتتاحي | 134,773,085 | (18,341,127) | (104,328,555) | 12,103,403 | (355,293) | (113) | 347,099 | (8,307) |
| التغيرات في قائمة الدخل | ||||||||
| التغيرات المتعلقة بالخدمات الحالية | ||||||||
| هامش الخدمات التعاقدية المثبت للخدمات المقدمة | – | – | 9,039,213 | 9,039,213 | – | – | 666,078 | 666,078 |
| التغير في تعديل المخاطر للمخاطر غير المالية المتعلقة بالمخاطر المنتهية |
– | 1,237 | – | 1,237 | – | – | – | – |
| التغير في تعديل المخاطر للمخاطر غير المالية الغير متعلقة بالخدمات المستقبلية او الماضية |
– | (1,722,105) | – | (1,722,105) | – | (37,945) | – | (37,945) |
| تعديلات الخبرة | (24,867,905) | – | – | (24,867,905) | (5,252,750) | – | – | (5,252,750) |
| التغيرات المتعلقة بالخدمات المستقبلية | ||||||||
| العقود المثبتة أولياً في الفترة | 98,668,701 | (17,142,888) | (81,525,813) | 98,668,701 | 109,681,234 | (17,237,310) | (92,443,924) | – |
| التغيرات في استردادات الخسائر للعقود المتوقع خسارتها التي تعدل هامش الخدمات التعاقدية |
154,901,526 | (154,901,526) | 154,901,526 | – | – | – | – | |
| التغيرات في التقديرات التي تؤدي إلى خسائر وعكس الخسائر على العقود المتوقع خسارتها |
(167,624,714) | 2,138,427 | 165,486,287 | (167,624,714) | 12,358,037 | (1,065,768) | (11,292,269) | – |
| التغيرات المتعلقة بالخدمات السابقة | ||||||||
| التعديلات على مطلوبات المطالبات المتكبدة | 333,054 | 37,945 | – | 370,999 | 393,675 | 9 | – | 393,684 |
| تأثير التغيرات في مخاطر عدم أداء إعادة التأمين | 1,142,762 | – | – | 1,142,762 | – | – | – | – |
| صافي المصروفات/(الايرادات) من عقود إسناد إعادة التأمين | 62,553,424 | (16,687,384) | (61,901,839) | (16,035,799) | 117,180,196 | (18,341,014) | (103,070,115) | (4,230,933) |
| صافي الإيرادات التمويلية من عقود إسناد إعادة التأمين | (4,651,549) | – | (7,784,749) | (12,436,298) | 13,970,445 | – | (1,605,539) | 12,364,906 |
| تأثير الحركة في أسعار الصرف | – | – | – | – | – | – | – | – |
| إجمالي التغيرات في قائمة الدخل | 57,901,875 | (16,687,384) | (69,686,588) | (28,472,097) | 131,150,641 | (18,341,014) | (104,675,654) | 8,133,973 |
| التدفقات النقدية | ||||||||
| صافي الأقساط المدفوعة بعد عمولة التنازل | (186,523,229) | – | – | (186,523,229) | 3,821,380 | – | – | 3,821,380 |
| المبالغ المستلمة | 2,323,505 | – | – | 2,323,505 | 156,357 | – | – | 156,357 |
| (184,199,724) | – | – | (184,199,724) | 3,977,737 | – | – | 3,977,737 | |
| صافي الرصيد الختامي | 8,475,236 | (35,028,511) | (174,015,143) | (200,568,418) | 134,773,085 | (18,341,127) | (104,328,555) | 12,103,403 |
| مطلوبات عقود إعادة التأمين | 8,475,236 | (35,028,511) | (174,015,143) | (200,568,418) | – | – | – | – |
| موجودات عقود إعادة التأمين | – | – | – | – | 134,773,085 | (18,341,127) | (104,328,555) | 12,103,403 |
| صافي الرصيد الختامي | 8,475,236 | (35,028,511) | (174,015,143) | (200,568,418) | 134,773,085 | (18,341,127) | (104,328,555) | 12,103,403 |
| 31 ديسمبر 2023م | 31 ديسمبر 2022م | |||||
| عقود إعادة التأمين |
الع
قود المربحة المصدرة |
الع
قود المتوقع خسا رتها المصدرة |
الإجمالي | العقود المربحة المصدرة |
العقود المتوقع خسارتها المصدرة |
الإجمالي |
| المطالبات والمصروفات الأخرى المنسوبة مباشرةً | 545,628,004 | 243,317,035 | 788,945,039 | 515,824,503 | 144,349,744 | 660,174,247 |
| التدفقات النقدية لاقتناء إعادة التأمين | 14,231,943 | 1,877,216 | 16,109,159 | 9,922,426 | 731,227 | 10,653,653 |
| تقديرات القيمة الحالية للتدفقات النقدية الخارجة | 559,859,947 | 245,194,251 | 805,054,198 | 525,746,929 | 145,080,971 | 670,827,900 |
| تقديرات القيمة الحالية للتدفقات النقدية الداخلة | (739,349,143) | (132,239,695) | (871,588,838) | (706,046,214) | (89,517,771) | (795,563,985) |
| تعديل المخاطر للمخاطر غير المالية | 13,721,271 | 6,244,963 | 19,966,234 | 7,416,354 | 2,860,137 | 10,276,491 |
| هامش الخدمة التعاقدية | 165,767,925 | – | 165,767,925 | 172,882,931 | – | 172,882,931 |
| الخسائر المثبتة عند الاثبات الاولي | – | 119,199,519 | 119,199,519 | – | 58,423,337 | 58,423,337 |
| 31 ديسمبر 2023م | 31 ديسمبر 2022م | |||||
| عقود إسناد إعادة التأمين |
العقود
المبرمة دون مك وّن استرداد الخسارة |
العقود
المبرمة مع مك وّن استرداد الخسارة |
الإجمالي | العقود المبرمة دون مكوّن استرداد الخسارة |
العقود المبرمة مع مكوّن استرداد الخسارة |
الإجمالي |
| تقديرات القيمة الحالية للتدفقات النقدية الداخلة | (62,513,688) | (14,333,891) | (76,847,579) | (42,681,018) | (35,734,995) | (78,416,013) |
| تقديرات القيمة الحالية للتدفقات النقدية الخارجة | 109,996,083 | 2,836,322 | 112,832,405 | 125,004,782 | 1,057,300 | 126,062,082 |
| تعديل المخاطر للمخاطر غير المالية | (708,132) | (573,151) | (1,281,283) | (1,281,935) | (536,698) | (1,818,633) |
| الدخل المُثبت عند الاثبات الاولي | 28,343,207 | 2,881,572 | 31,224,779 | 3,019,604 | 21,928,301 | 24,947,905 |
| هامش الخدمة التعاقدية | 75,117,470 | (9,189,148) | 65,928,322 | 84,061,433 | (13,286,092) | 70,775,341 |
| 31 ديسمبر 2023م | 31 ديسمبر 2022م | |||||
| العقود المربحة المصدرة |
الع
قود المربحة المصدرة |
الع
قود المتوقع خسا رتها المصدرة |
الإجمالي | العقود المربحة المصدرة |
العقود المتوقع خسارتها المصدرة |
الإجمالي |
| المطالبات والمصروفات الأخرى المنسوبة مباشرةً | 35,256,515 | 5,165,941 | 40,422,456 | 73,037,629 | 4,796,819 | 77,834,448 |
| التدفقات النقدية لاقتناء إعادة التأمين | 577,738 | 1,281 | 579,019 | 704,268 | 24,732 | 729,000 |
| تقديرات القيمة الحالية للتدفقات النقدية الخارجة | 35,834,253 | 5,167,222 | 41,001,475 | 73,741,897 | 4,821,551 | 78,563,448 |
| تقديرات القيمة الحالية للتدفقات النقدية الداخلة | (47,816,240) | (105,945) | (47,922,185) | (85,143,405) | (3,006,774) | (88,150,179) |
| تعديل المخاطر للمخاطر غير المالية | 508,190 | 87,697 | 595,887 | 831,742 | 58,034 | 889,776 |
| هامش الخدمة التعاقدية | 11,473,797 | – | 11,473,797 | 10,569,766 | – | 10,569,766 |
| الخسائر المثبتة عند الاثبات الاولي | – | 5,148,974 | 5,148,974 | – | 1,872,811 | 1,872,811 |
| 31 ديسمبر 2023م | 31 ديسمبر 2022م | |||||
| عقود إسناد إعادة التأمين |
العقود
المبرمة دون مك وّن استرداد الخسارة |
العقود
المبرمة مع مك وّن استرداد الخسارة |
الإجمالي | العقود المبرمة دون مكوّن استرداد الخسارة |
العقود المبرمة مع مكوّن استرداد الخسارة |
الإجمالي |
| تقديرات القيمة الحالية للتدفقات النقدية الداخلة | – | (24,122) | (24,122) | – | (79,253) | (79,253) |
| تعديل المخاطر للمخاطر غير المالية | – | (929) | (929) | – | (3,986) | (3,986) |
| هامش الخدمة التعاقدية | – | (25,051) | (25,051) | – | (83,239) | (83,239) |
| 31 ديسمبر 2023م | 31 ديسمبر 2022م | |||||
| عقود إعادة التأمين |
الع
قود المربحة المصدرة |
الع
قود المتوقع خسا رتها المصدرة |
الإجمالي | العقود المربحة المصدرة |
العقود المتوقع خسارتها المصدرة |
الإجمالي |
| المطالبات والمصروفات الأخرى المنسوبة مباشرةً | 8,673,887 | 3,759,611 | 12,433,498 | 9,209,074 | 4,541,048 | 13,750,122 |
| التدفقات النقدية لاقتناء إعادة التأمين | 430,245 | 179,213 | 609,458 | 652,142 | 259,856 | 911,998 |
| تقديرات القيمة الحالية للتدفقات النقدية الخارجة | 9,104,132 | 3,938,824 | 13,042,956 | 9,861,216 | 4,800,904 | 14,662,120 |
| تقديرات القيمة الحالية للتدفقات النقدية الداخلة | (10,308,098) | (3,837,885) | (14,145,983) | (11,450,472) | (4,785,317) | (16,235,789) |
| تعديل المخاطر للمخاطر غير المالية | 124,716 | 56,710 | 181,426 | 84,797 | 52,739 | 137,536 |
| هامش الخدمة التعاقدية | 1,079,250 | – | 1,079,250 | 1,504,459 | – | 1,504,459 |
| الخسائر المثبتة عند الاثبات الاولي | – | 157,649 | 157,649 | – | 68,326 | 68,326 |
| 31 ديسمبر 2023م | 31 ديسمبر 2022م | |||||
| عقود إسناد إعادة التأمين |
الع
قود المبرمة دون مك وّن استرداد الخسارة |
العقود
المبرمة مع مك وّن استرداد الخسارة |
الإجمالي | العقود المبرمة دون مكوّن استرداد الخسارة |
العقود المبرمة مع مكوّن استرداد الخسارة |
الإجمالي |
| تقديرات القيمة الحالية للتدفقات النقدية الداخلة | (774) | – | (774) | (1,298) | – | (1,298) |
| تقديرات القيمة الحالية للتدفقات النقدية الخارجة | 202,082 | – | 202,082 | 259,564 | – | 259,564 |
| تعديل المخاطر للمخاطر غير المالية | – | – | – | – | – | – |
| الدخل المُثبت عند الاثبات الاولي | 788 | – | 788 | 342 | – | 342 |
| هامش الخدمة التعاقدية | 202,096 | – | 202,096 | 258,608 | – | 258,608 |
| 31 ديسمبر 2023م | 31 ديسمبر 2022م | |||||
| عقود إعادة التأمين |
الع
قود المربحة المصدرة |
الع
قود المتوقع خسا رتها المصدرة |
الإجمالي | العقود المربحة المصدرة |
العقود المتوقع خسارتها المصدرة |
الإجمالي |
| المطالبات والمصروفات الأخرى المنسوبة مباشرةً | 13,192,853 | 15,439,307 | 28,632,160 | 11,859,784 | 3,524,452 | 15,384,236 |
| التدفقات النقدية لاقتناء إعادة التأمين | 621,168 | 654,198 | 1,275,366 | 720,644 | 196,587 | 917,231 |
| تقديرات القيمة الحالية للتدفقات النقدية الخارجة | 13,814,021 | 16,093,505 | 29,907,526 | 12,580,428 | 3,721,039 | 16,301,467 |
| تقديرات القيمة الحالية للتدفقات النقدية الداخلة | (14,870,399) | (15,662,623) | (30,533,022) | (13,205,969) | (3,602,534) | (16,808,503) |
| تعديل المخاطر للمخاطر غير المالية | 455,815 | 480,051 | 935,866 | 181,035 | 49,568 | 230,603 |
| هامش الخدمة التعاقدية | 600,563 | – | 600,563 | 444,506 | – | 444,506 |
| الخسائر المثبتة عند الاثبات الاولي | – | 910,933 | 910,933 | – | 168,073 | 168,073 |
| 31 ديسمبر 2023م | 31 ديسمبر 2022م | |||||
| عقود إعادة التأمين |
الع
قود المربحة المصدرة |
الع
قود المتوقع خسا رتها المصدرة |
الإجمالي | العقود المربحة المصدرة |
العقود المتوقع خسارتها المصدرة |
الإجمالي |
| المطالبات والمصروفات الأخرى المنسوبة مباشرةً | 206,566,230 | – | 206,566,230 | 231,492,214 | – | 231,492,214 |
| التدفقات النقدية لاقتناء إعادة التأمين | 169,252 | – | 169,252 | 2,965,619 | – | 2,965,619 |
| تقديرات القيمة الحالية للتدفقات النقدية الخارجة | 206,735,482 | – | 206,735,482 | 234,457,833 | – | 234,457,833 |
| تقديرات القيمة الحالية للتدفقات النقدية الداخلة | (327,775,529) | – | (327,775,529) | (346,337,002) | – | (346,337,002) |
| تعديل المخاطر للمخاطر غير المالية | 18,043,203 | – | 18,043,203 | 17,818,183 | – | 17,818,183 |
| هامش الخدمة التعاقدية | 102,996,844 | – | 102,996,844 | 94,060,986 | – | 94,060,986 |
| الخسائر المثبتة عند الاثبات الاولي | – | – | – | – | – | – |
| 31 ديسمبر 2023م | 31 ديسمبر 2022م | |||||
| عقود إعادة التأمين |
العقود
المبرمة دون مك وّن استرداد الخسارة |
العقود
المبرمة مع مك وّن استرداد الخسارة |
الإجمالي | العقود المبرمة دون مكوّن استرداد الخسارة |
العقود المبرمة مع مكوّن استرداد الخسارة |
الإجمالي |
| تقديرات القيمة الحالية للتدفقات النقدية الداخلة | 211,767,721) | – | (211,767,721) | (225,365,181) | – | (225,365,181) |
| تقديرات القيمة الحالية للتدفقات النقدية الخارجة | 310,436,422 | – | 310,436,422 | 335,046,415 | – | 335,046,415 |
| تعديل المخاطر للمخاطر غير المالية | (17,142,888) | – | (17,142,888) | (17,237,310) | – | (17,237,310) |
| هامش الخدمة التعاقدية | 81,525,813 | – | 81,525,813 | 92,443,924 | – | 92,443,924 |
يحدد الجدول التالي متى تتوقع الشركة إثبات هامش الخدمات التعاقدية المتبقي بعد تاريخ التقرير.
| 31 ديسمبر 2023م | |||||||
| عقود إ عادة التأمين | سنة | سنتين | 3 سنوات | 4 سنوات | 5 سنوات | أكث ر من 5 سنوات | الإجمالي |
| الممتلكات والحوادث | 54,285,886 | 6,387,803 | 847,705 | 108,426 | – | – | 61,629,820 |
| السيارات | 2,050,099 | 243,954 | – | – | – | – | 2,294,053 |
| الحماية | 294,330 | 21,088 | 6,953 | 139 | 156 | 414 | 323,080 |
| الصحة | 58,292 | 4,858 | – | – | – | – | 63,150 |
| تأمين العيوب الخفية | 11,885,755 | 14,406,654 | 16,011,280 | 17,505,669 | 19,446,614 | 159,398,119 | 238,654,091 |
| الإجمالي | 68,574,362 | 21,064,357 | 16,865,938 | 17,614,234 | 19,446,770 | 159,398,533 | 302,964,194 |
| 31 ديسمبر 2022م | |||||||
| عقود إعادة التأمين | سنة | سنتين | 3 سنوات | 4 سنوات | 5 سنوات | أكثر من 5 سنوات | الإجمالي |
| الممتلكات والحوادث | 83,286,463 | 14,155,749 | 1,161,910 | 181,504 | 25,672 | – | 98,811,298 |
| السيارات | 7,012,023 | 173,287 | – | – | – | – | 7,185,310 |
| الحماية | 1,345,516 | 94,042 | 9,268 | 6,229 | 20 | 120 | 1,455,195 |
| الصحة | 367,736 | 32,583 | – | – | – | – | 400,319 |
| تأمين العيوب الخفية | 6,378,780 | 7,052,956 | 7,465,321 | 7,909,313 | 8,334,942 | 67,728,624 | 104,869,936 |
| الإجمالي | 98,390,518 | 21,508,617 | 8,636,499 | 8,097,046 | 8,360,634 | 67,728,744 | 212,722,058 |
| 31 ديسمبر 2023م | |||||||
| عقود إسناد إ عادة التأمين | سنة | سنتين | 3 سنوات | 4 سنوات | 5 سنوات | أكث ر من 5 سنوات | الإجمالي |
| الممتلكات والحوادث | (30,322,934) | (4,784,848) | (1,412,011) | (502,332) | – | – | (37,022,125) |
| السيارات | 9,958 | – | – | – | – | – | 9,958 |
| الحماية | (436) | (370) | (394) | (416) | (446) | (2,193) | (4,255) |
| تأمين العيوب الخفية | (8,771,263) | (10,602,602) | (11,759,553) | (12,841,911) | (14,254,822) | (115,784,992) | (174,015,143) |
| الإجمالي | (39,084,675) | (15,387,820) | (13,171,958) | (13,344,659) | (14,255,268) | (115,787,185) | (211,031,565) |
| 31 ديسمبر 2022م | |||||||
| عقود إسناد إعادة التأمين | سنة | سنتين | 3 سنوات | 4 سنوات | 5 سنوات | أكثر من 5 سنوات | الإجمالي |
| الممتلكات والحوادث | (22,240,701) | (3,794,115) | (388,938) | (106,336) | (10,550) | – | (26,540,640) |
| السيارات | 31,394 | – | – | – | – | – | 31,394 |
| الحماية | 16 | – | – | – | – | – | 16 |
| تأمين العيوب الخفية | (6,373,861) | (7,043,912) | (7,447,508) | (7,886,171) | (8,309,656) | (67,267,447) | (104,328,555) |
| الإجمالي | (28,583,152) | (10,838,027) | (7,836,446) | (7,992,507) | (8,320,206) | (67,267,447) | (130,837,785) |
يوضح الجدول أدناه كيفية تطور تقديرات المطالبات التراكمية مع مرور الوقت على أساس إجمالي وصافي إسناد إعادة التأمين. يوضح كل جدول كيف تطورت تقديرات الشركة لإجمالي المطالبات لكل سنة حادث مع مرور الوقت، ويقوم بتسوية المطالبات التراكمية مع المبلغ المدرج في قائمة المركز المالي.
| إجمالي إسناد إعادة التأمين | 2013م وما قبل ريال سعودي |
2014م ريال سعودي |
2015م ريال سعودي |
2016م ريال سعودي |
2017م ريال سعودي |
2018م ريال سعودي |
2019م ريال سعودي |
2020م ريال سعودي |
2021م ريال سعودي |
2022م ريال سعودي |
2023م ريال سعودي |
لإجمالي ريال سعودي |
| تقديرات إجمالي المطالبات التراكمية غير المخصومة | ||||||||||||
| في نهاية سنة الاكتتاب | 326,968,477 | 184,231,909 | 242,728,277 | 166,267,303 | 323,560,488 | 282,831,889 | 248,740,712 | 280,902,478 | 328,909,284 | 262,523,206 | 407,329,820 | |
| بعد سنة | 807,986,514 | 360,219,868 | 1,074,743,558 | 324,048,753 | 576,963,497 | 539,563,402 | 422,832,375 | 516,532,228 | 703,048,055 | 610,929,239 | – | |
| بعد سنتين | 834,852,120 | 350,425,942 | 1,095,518,847 | 352,196,791 | 607,942,353 | 532,756,041 | 435,145,795 | 578,110,183 | 736,721,740 | – | – | |
| بعد ثلاث سنوات | 834,092,900 | 370,528,846 | 1,068,163,227 | 360,149,086 | 635,391,519 | 530,496,344 | 441,480,622 | 515,640,443 | – | – | – | |
| بعد اربع سنوات | 851,903,428 | 363,998,517 | 1,064,368,673 | 351,483,662 | 652,240,936 | 527,369,936 | 434,045,275 | – | – | – | – | |
| بعد خمس سنوات | 833,672,525 | 365,260,904 | 1,057,430,481 | 365,444,867 | 655,870,563 | 540,855,987 | – | – | – | – | – | |
| بعد ست سنوات | 839,691,477 | 364,410,626 | 1,060,179,866 | 357,061,503 | 678,245,717 | – | – | – | – | – | – | |
| بعد سبع سنوات | 831,859,149 | 364,475,688 | 1,057,901,476 | 350,059,009 | – | – | – | – | – | – | – | |
| بعد ثمان سنوات | 829,899,368 | 363,362,558 | 1,054,468,442 | – | – | – | – | – | – | – | – | |
| بعد تسع سنوات | 826,438,813 | 360,962,825 | – | – | – | – | – | – | – | – | – | |
| بعد عشر سنوات | 822,877,520 | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | |
| التقدير الحالي للمطالبات التراكمية المتكبدة | 822,877,520 | 360,962,825 | 1,054,468,442 | 350,059,009 | 678,245,717 | 540,855,987 | 434,045,275 | 515,640,443 | 736,721,740 | 610,929,239 | 407,329,820 | 6,512,136,017 |
| المدفوعات التراكمية حتى الآن | (802,887,923) | (348,445,213) | (1,038,374,640) | (324,687,011) | (636,518,814) | (471,716,253) | (370,510,526) | (403,986,934) | (431,611,849) | (110,379,909) | (4,457,402) | (4,943,576,474) |
| تأثير الخصم | (143,447,799) | |||||||||||
| تأثير تعديل المخاطر | 48,013,210 | |||||||||||
| المطالبات المستحقة الدفع والمصاريف الأخرى | 515,597,793 | |||||||||||
| علاوة عقود الإعادة | (80,307,455) | |||||||||||
| مطلوبات المطالبات المتكبدة الأخرى | (998,529,883) | |||||||||||
| إجمالي المطلوبات للمطالبات المتكبدة | 909,885,409 |
| سنة الاكتتاب | 2013م وما قبل ريال سعودي |
2014م ريال سعودي |
2015م ريال سعودي |
2016م ريال سعودي |
2017م ريال سعودي |
2018م ريال سعودي |
2019م ريال سعودي |
2020م ريال سعودي |
2021م ريال سعودي |
2022م ريال سعودي |
2023م ريال سعودي |
الإجمالي ريال سعودي |
| تقديرات إجمالي المطالبات التراكمية غير المخصومة | ||||||||||||
| في نهاية سنة الاكتتاب | 276,426,974 | 156,137,999 | 231,126,743 | 165,314,261 | 219,104,644 | 218,615,217 | 151,400,260 | 231,961,998 | 307,192,228 | 215,086,418 | 334,673,045 | |
| بعد سنة | 601,917,370 | 316,800,613 | 994,226,860 | 325,244,631 | 410,535,835 | 427,567,472 | 316,464,005 | 438,505,220 | 636,767,141 | 521,999,478 | – | |
| بعد سنتين | 636,828,522 | 311,680,480 | 1,008,411,285 | 341,080,047 | 455,321,351 | 451,638,168 | 331,955,503 | 507,552,513 | 673,959,705 | – | – | |
| بعد ثلاث سنوات | 647,342,057 | 342,110,021 | 985,848,692 | 355,423,583 | 444,474,595 | 450,490,700 | 350,965,654 | 463,387,245 | – | – | – | |
| بعد اربع سنوات | 654,319,612 | 339,134,581 | 987,086,976 | 346,698,613 | 458,098,595 | 437,779,889 | 345,884,952 | – | – | – | – | |
| بعد خمس سنوات | 644,531,968 | 341,005,938 | 984,113,721 | 360,667,432 | 454,219,162 | 447,974,785 | – | – | – | – | – | |
| بعد ست سنوات | 650,910,013 | 328,684,468 | 986,861,970 | 352,206,856 | 457,401,150 | – | – | – | – | – | – | |
| بعد سبع سنوات | 648,524,320 | 329,226,785 | 984,563,442 | 345,096,168 | – | – | – | – | – | – | – | |
| بعد ثمان سنوات | 649,675,072 | 328,118,429 | 981,145,075 | – | – | – | – | – | – | – | – | |
| بعد تسع سنوات | 647,644,992 | 325,728,065 | – | – | – | – | – | – | – | – | – | |
| بعد عشر سنوات | 645,564,036 | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | |
| التقدير الحالي للمطالبات التراكمية المتكبدة |
645,564,036 | 325,728,065 | 981,145,075 | 345,096,168 | 457,401,150 | 447,974,785 | 345,884,952 | 463,387,245 | 673,959,705 | 521,999,478 | 334,673,045 | 5,542,813,704 |
| المدفوعات التراكمية حتى الآن | (626,757,126) | (314,933,212) | (967,998,037) | (321,014,275) | (420,267,732) | (397,591,844) | (288,703,612) | (380,963,990) | (388,044,351) | (109,604,334) | (4,454,908) | (4,220,333,421) |
| تأثير الخصم | (121,861,425) | |||||||||||
| تأثير تعديل المخاطر | 37,209,990 | |||||||||||
| المطالبات المستحقة الدفع والمصاريف الأخرى | 480,525,072 | |||||||||||
| علاوة عقود الإعادة | (58,807,428) | |||||||||||
| مطلوبات المطالبات المتكبدة الأخرى | (996,688,714) | |||||||||||
| صافي المطلوبات للمطالبات المتكبدة | 662,857,778 |
| الأرض ريال سعودي |
المباني ريال سعودي |
أجهزة الحاسب الآلي والممتلكات ريال سعودي |
الأثاث والتجهيزات ريال سعودي |
السيارات ريال سعودي |
تعديلات في الايجار ريال سعودي |
الأعمال تحت الإنشاء* ريال سعودي |
موجودات حق الاستخدام ريال سعودي |
الإجمالي ريال سعودي |
|
| التكلفة | |||||||||
| كما في 1 يناير 2023م | 18,329,960 | 11,454,040 | 16,019,934 | 5,601,695 | 1,144,711 | 982,013 | 5,849,089 | 692,419 | 60,073,861 |
| إضافات خلال السنة | – | – | 7,251,332 | 537,756 | – | – | 3,473,912 | – | 11,263,000 |
| استبعادات خلال السنة | – | – | – | – | – | – | (7,789,088) | – | (7,789,088) |
| كما في 31 د يسمبر 2023م | 18,329,960 | 11,454,040 | 23,271,266 | 6,139,451 | 1,144,711 | 982,013 | 1,533,913 | 692,419 | 63,547,773 |
| الاستهلاك المتراكم | |||||||||
| كما في 1 يناير 2023م | – | 3,094,905 | 14,752,673 | 4,409,284 | 809,230 | 475,025 | – | 153,535 | 23,694,652 |
| المحمّل للسنة | – | 347,092 | 1,368,991 | 527,128 | 143,775 | 96,141 | – | 230,804 | 2,713,931 |
| كما في 31 ديسمبر 2023م | – | 3,441,997 | 16,121,664 | 4,936,412 | 953,005 | 571,166 | – | 384,339 | 26,408,583 |
| صافي القيمة الدفترية | |||||||||
| كما في 31 ديسمبر 2023م | 8,012,043 | 7,149,602 | 1,203,039 | 191,706 | 410,847 | 1,533,913 | 308,080 | 37,139,190 |
| الأرض ريال سعودي |
المباني ريال سعودي |
أجهزة الحاسب الآلي والممتلكات ريال سعودي |
الأثاث والتجهيزات ريال سعودي |
السيارات ريال سعودي |
تعديلات في الايجار ريال سعودي |
الأعمال تحت الإنشاء* ريال سعودي |
موجودات حق الاستخدام ريال سعودي |
الإجمالي ريال سعودي |
|
| التكلفة | |||||||||
| كما في 1 يناير 2022م | 18,329,960 | 11,454,040 | 17,582,988 | 5,493,505 | 1,144,711 | 982,013 | 5,273,162 | 660,129 | 60,920,508 |
| إضافات خلال السنة | – | – | 657,565 | 119,644 | – | – | 575,927 | 692,419 | 2,045,555 |
| استبعادات خلال السنة | – | – | (2,220,619) | (11,454) | – | – | – | (660,129) | (2,892,202) |
| كما في 31 د يسمبر 2022م | 18,329,960 | 11,454,040 | 16,019,934 | 5,601,695 | 1,144,711 | 982,013 | 5,849,089 | 692,419 | 60,073,861 |
| الاستهلاك المتراكم | |||||||||
| كما في 1 يناير 2022م | – | 2,720,754 | 15,545,680 | 3,856,141 | 665,464 | 366,595 | – | 610,047 | 23,764,681 |
| المحمّل للسنة | – | 374,151 | 1,427,549 | 564,660 | 143,766 | 108,430 | – | 203,617 | 2,822,173 |
| استبعادات خلال السنة | – | – | (2,220,556) | (11,517) | – | – | – | (660,129) | (2,892,202) |
| كما في 31 ديسمبر 2022م | – | 3,094,905 | 14,752,673 | 4,409,284 | 809,230 | 475,025 | – | 153,535 | 23,694,652 |
| صافي القيمة الدفترية | |||||||||
| كما في 31 ديسمبر 2022م | 18,329,960 | 8,359,135 | 1,267,261 | 1,192,411 | 335,481 | 506,988 | 5,849,089 | 538,884 | 36,379,209 |
* يمثل العمل قيد التنفيذ تطورات معينة في البنية التحتية لتكنولوجيا المعلومات.
|
31 ديسمبر 2023م ريال سعودي |
31 ديسمبر 2022م (معدلة) ريال سعودي |
1 يناير 2022م (معدلة) ريال سعودي |
|
| صناديق في لويدز (إيضاح 7) | 149,740,267 | – | – |
| الحصة التي تم إسناد إعادة تأمينها من الودائع المستلمة مقابل تأمين العيوب الخفية | – | 62,115,699 | – |
| ودائع الأقساط والمطالبات | 67,756,502 | 50,853,839 | 61,714,784 |
| الودائع المستردة (إيضاح 16) | 40,032,377 | 37,857,490 | 37,857,490 |
| ضريبة القيمة المضافة | 40,559,340 | 44,767,148 | 34,215,590 |
| المصروفات المدفوعة مقدمًا | 1,071,795 | 1,448,207 | 1,475,008 |
| المدفوع مسبقًا للموظفين | 1,250,778 | 1,344,516 | 574,371 |
| أخرى | 3,506,422 | 884,702 | 481,885 |
| 303,917,481 | 199,271,601 | 136,319,128 |
الصناديق في لويدز ليست متأخرة السداد أو منخفضة القيمة ويتم تصنيفها في المرحلة 1.
|
31
ديسمبر 2023م ريال سعودي |
31 ديسمبر 2022م (معدلة) ريال سعودي |
1 يناير 2022م (معدلة) ريال سعودي |
|
| الرصيد الافتتاحي | 160,687,437 | 132,579,526 | 120,141,077 |
| الحصة في ربح الشركة المستثمر فيها بطريقة حقوق الملكية | 40,070,637 | 33,104,574 | 18,657,921 |
| حصة الشركة من الدخل الشامل الآخر - أثر صرف العملات الأجنبية | 5,038,135 | (8,258,424) | (1,429,969) |
| حصة المساهمة الرأسمالية في الاستثمار في شركة مستثمر فيها بطريقة حقوق الملكية | 3,193,531 | 3,261,761 | 4,631,344 |
| الانتقال الى المعيار الدولي للتقرير المالي 17 | – | – | (9,420,847) |
| الرصيد الختامي | 208,989,740 | 160,687,437 | 132,579,526 |
في 6 أكتوبر 2017م، استحوذت الشركة على %49.9 من الأسهم العادية لشركة بروبيتاز القابضة (برمودا) المحدودة. قامت الشركة بالمحاسبة عن هذا الاستثمار كشركة زميلة (شركة مستثمر فيها بطريقة حقوق الملكية). يتمثل نشاط شركة بروبيتاز القابضة (برمودا) المحدودة في أعمال التأمين وإعادة التأمين في سوق لويدز في لندن، المملكة المتحدة.
قامت الشركة بإثبات حصتها من حصة مساهمي الإدارة في مساهمة رأس المال في الاستثمار في شركة مستثمر فيها بطريقة حقوق الملكية والبالغة 3.2 مليون ريال سعودي خلال السنة، فيما يتعلق بخيارات الأسهم التي تم منحها لبعض موظفي الشركة المستثمر فيها بطريقة حقوق الملكية من قبل مساهمي الإدارة الممولة إلى صندوق منافع الموظفين من قبلهم. يلخص الجدول التالي المعلومات المالية للشركة المستثمر فيها بطريقة حقوق الملكية كما هي مدرجة في قوائمها المالية. يقوم الجدول أيضًا بتسوية المعلومات المالية المختصرة مع القيمة الدفترية لحصة الشركة في الشركة المستثمر فيها بطريقة حقوق الملكية .
|
31 د
يسمبر 2023م ريال سعودي |
31 ديسمبر 2022م (معدلة) ريال سعودي |
1 يناير 2022م (معدلة) ريال سعودي |
|
| نسبة ملكية الفوائد | 49.90 | 49.90 | 49.90 |
| إجمالي الموجودات | 1,333,803,750 | 1,123,927,500 | 1,360,963,729 |
| إجمالي المطلوبات | 944,321,994 | 831,243,947 | 1,105,729,202 |
| صافي الموجودات (%100) | 389,481,756 | 292,683,553 | 255,234,527 |
| حصة الشركة من صافي الموجودات (%49.90) | 194,351,396 | 146,049,093 | 127,362,029 |
| الشهرة | 14,638,344 | 14,638,344 | 14,638,344 |
| الانتقال الى المعيار الدولي للتقرير المالي 17 | – | – | (9,420,847) |
| القيمة الدفترية للفائدة في الشركة الزميلة | 208,989,740 | 160,687,437 | 132,579,526 |
| ربح السنة | 80,301,878 | 66,341,831 | 37,390,624 |
| الدخل الشامل الآخر – أثر صرف العملات الأجنبية | 10,096,463 | (16,549,948) | (2,865,670) |
| إجمالي الدخل الشامل الآخر | 90,398,341 | 49,791,883 | 34,524,954 |
| حصة الشركة من ربح السنة | 40,070,637 | 33,104,574 | 18,657,921 |
| حصة الشركة من الدخل الشامل الآخر – أثر صرف العملات الأجنبية | 5,038,135 | (8,258,424) | (1,429,969) |
| %حصة الشركة من إجمالي الدخل الشامل (49.90) | 45,108,772 | 24,846,150 | 17,227,952 |
قامت الشركة بإيداع مبلغ قدره 89.1 مليون ريال سعودي (31 ديسمبر 2022م: 89.1 مليون ريال سعودي) لدى بنك محلي، تم تصنيفه “أ” من قبل وكالة ستاندرد آند بور للتصنيف، تمثل وديعة نظامية بنسبة 10% من رأس المال المدفوع وفقًا للائحة التنفيذية “نظام مراقبة شركات التأمين التعاوني” الصادرة عن هيئة التأمين. لا يمكن سحب هذه الوديعة النظامية إلا بعد الحصول على موافقة هيئة التأمين. يتولد من هذه الوديعة النظامية دخل عمولة خاصة والتي تستحق بشكل منتظم ويتم عرضها في بند منفصل ضمن مطلوبات المساهمين في قائمة المركز المالي تحت بند “دخل عمولات مستحقة إلى هيئة التأمين”. بلغت العمولة المستحقة على الوديعة كما في 31 ديسمبر 2023م 22,056,608 ريال سعودي (31 ديسمبر 2022م: 22,084,071 ريال سعودي) بينما بلغ دخل العمولة المستحق لهيئة التأمين كما في 31 ديسمبر 2023م 25,982,468 ريال سعودي (31 ديسمبر 2022م: 23,219,213 ريال سعودي). يتم الاحتفاظ بالرصيد البالغ 3,925,860 ريال سعودي في 31 ديسمبر 2023م وهو الفرق بين العمولة المستحقة على الوديعة والعمولة المستحقة الدفع لهيئة التأمين (31 ديسمبر 2022م: 1,135,142 ريال سعودي) في حساب منفصل لدى هيئة التأمين ويتم عرضه ضمن النقد والأرصدة لدى البنوك كنقد مقيّد.
في عام 2020م، حصلت الشركة على قرض بهامش دائن بمبلغ 23,116,816 ريال سعودي. خلال عام 2021م، تم إجراء سحب إضافي بمبلغ 33,680,203 ريال سعودي. وقد تم ضمان كل من القروض بهامش دائن بالكامل مقابل السندات والصكوك الأساسية. كما في 31 ديسمبر 2023م، بلغت القيمة العادلة للضمانات مقابل قرض بهامش دائن 149,055,664 ريال سعودي (31 ديسمبر 2022م: 148,772,872 ريال سعودي).
كما في 31 ديسمبر 2023م، بلغ الرصيد القائم من قرض بهامش الدائن 56,797,019 ريال سعودي (31 ديسمبر 2022: 56,797,019 ريال سعودي). ليس للقرض تاريخ استحقاق محدد ويحمل عمولة خاصة متغيرة تدفع على أساس ربع سنوي. متوسط معدل العمولة للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2023 من 2.75% إلى 3.05% (31 ديسمبر 2022: 0.98% إلى %1.75).
| 2022م | ||||
|
31
ديسمبر 2023م ريال سعودي |
31 ديسمبر (معدلة) ريال سعودي |
يناير 2022م (معدلة) ريال سعودي |
||
| الودائع المستلمة مقابل تأمين العيوب الخفية | – | 63,926,709 | – | |
| الفائض المستحق | 28,833,321 | 18,908,904 | 13,549,575 | |
| النقد غير الموزع | 20,904,948 | 75,709,557 | 116,161,361 | |
| ضريبة القيمة المضافة المستحقة | 23,203,294 | 19,644,096 | 9,638,298 | |
| علاوات الموظفين | 15,200,003 | 6,153,163 | 5,235,299 | |
| ضريبة الاستقطاع المستحقة | 9,359,644 | 467,866 | 199,745 | |
| الأتعاب المهنية المستحقة | 3,984,394 | 2,146,425 | 1,961,432 | |
| مكافأة أعضاء مجلس الإدارة | 2,157,534 | 1,900,000 | 1,900,000 | |
| الأتعاب الاستشارية | 4,138,971 | 941,210 | 1,338,250 | |
| مصروفات وأتعاب حضور الاجتماعات | 1,200,000 | 955,000 | – | |
| أخرى | 3,090,363 | 4,568,958 | 9,624,202 | |
| 112,072,472 | 195,321,888 | 159,608,162 | ||
الحركة في مخصص مكافأة نهاية الخدمة للموظفين للسنوات المنتهية في 31 ديسمبر هي كما يلي:
|
31
ديسمبر 2023م ريال سعودي |
31 ديسمبر 2022م ريال سعودي |
|
| الرصيد بداية السنة | 13,867,730 | 12,288,391 |
| تكلفة الخدمة الحالية | 1,138,684 | 1,106,079 |
| تكلفة الفائدة | 636,989 | 455,052 |
| المبلغ المثبت في قائمة الدخل | 1,775,673 | 1,561,131 |
| خسارة إعادة القياس المثبتة في قائمة الدخل الشامل الآخر | 3,734,110 | 462,092 |
| المنافع المدفوعة خلال السنة | (744,421) | (443,884) |
| الرصيد نهاية السنة | 18,633,092 | 13,867,730 |
الافتراضات الاكتوارية الرئيسية
فيما يلي الافتراضات الاكتوارية الرئيسية المستخدمة:
| 31 ديسمبر 2023م | 31 ديسمبر 2022م | |
| معدل نمو الرواتب | %5 | %2.90 |
| معدل الوفيات | التأكيدات الدائمة، الذكور، مجتمعة – جدول الوفي ات 70 /A1967 | التأكيدات الدائمة، الذكور، مجتمعة – جدول الوفيات 70 /A1967 |
| معدل الإعاقة | %10 من معدل الو فيات المفترض | %10 من معدل الوفيات المفترض |
| معدل الخصم | %5.10 | %4.72 |
افتراضات معدلات الانسحاب هي كما يلي:
| أعمار الموظفين | 31 ديسمبر 2023م ( %) | 31 ديسمبر 2022م (%) |
| 20 – 35 | 30 | 30 |
| 35 – 40 | 20 | 20 |
| 40 – 45 | 20 | 20 |
| 45 – 100 | – | – |
تحليل الحساسية
التغييرات المحتملة بشكل معقول فيما يتعلق بأحد الافتراضات الاكتوارية ذات الصلة، مع بقاء الافتراضات الأخرى ثابتة، بلغ مبلغ التزامات المناقع المحددة:
| 31 ديسمبر 2023م | 31 ديسمبر 2022م | |||
| زيادة | انخفاض | زيادة | انخفاض | |
| نمو الرواتب (0.5% حركة) | 776,387 | (735,451) | 571,871 | (541,514) |
| معدل الوفيات (10% حركة) | (8,436) | 8,485 | 350 | (356) |
| معدل الخصم (0.5% حركة) | (698,665) | 743,293 | (507,337) | 539,421 |
| معدل الانسحاب (50% حركة) | (603,848) | 592,999 | (327,207) | 217,092 |
المخاطر المرتبطة بخطط المنافع المحددة
مخاطر زيادة الرواتب:
إن منافع التقاعد للشركة هي تلك التي ترتبط فيها المنافع بالراتب النهائي. تنشأ المخاطر عندما تكون الزيادات الفعلية في الرواتب أعلى من المتوقع وتؤثر على المطلوب وفقًا لذلك.
مخاطر طول العمر:
وتنشأ المخاطر عندما يكون العمر الفعلي للمتقاعدين أطول من المتوقع. يتم قياس هذا الخطر على مستوى الخطة على جميع المتقاعدين.
(أ) الزكاة
الزكاة المحملة للسنة البالغة 33,870,444 ريال سعودي (31 ديسمبر 2022م: 15,232,686 ريال سعودي) مبنية على ما يلي:
|
31
ديسمبر 2023م ريال سعودي |
31 ديسمبر 2022م ريال سعودي |
|
| رأس المال | 891,000,000 | 891,000,000 |
| الاحتياطي النظامي – بداية السنة | 43,045,308 | 34,749,555 |
| الأرباح المبقاة – بداية السنة | 94,814,738 | 35,495,182 |
| صافي الدخل المعدل للسنة | 120,375,250 | 52,852,924 |
| الفائض المتراكم – بداية السنة | 18,908,904 | 13,549,575 |
| الاحتياطيات الأخرى – بداية السنة | (11,676,536) | 2,751,420 |
| المخصصات | 26,793,071 | 15,223,428 |
| 1,183,260,735 | 1,045,622,084 | |
| الاستقطاعات: | ||
| الوديعة النظامية | (89,100,000) | (89,100,000) |
| موجودات غير متداولة أخرى | (403,853,450) | (412,299,524) |
| الوعاء الزكوي | 690,307,285 | 544,222,560 |
| الوعاء الزكوي للمساهمين السعودين 99.60% (2022م: %99.60) | 687,546,056 | 542,045,670 |
| مخصص الزكاة للسنة | 33,870,444 | 15,232,686 |
(ب) ضريبة الدخل
ضريبة الدخل للسنة البالغة 77,588 ريال سعودي (31 ديسمبر 2022م: 32.820 ريال سعودي) مبنية على ما يلي:
|
31
ديسمبر 2023م ريال سعودي |
31 ديسمبر 2022م ريال سعودي |
|
| صافي الدخل للسنة | 158,562,123 | 62,103,602 |
| الربح المعدل | 129,352,761 | 54,699,387 |
| %جزء من صافي الدخل الخاضع للضريبة للمساهمين غير السعوديين 0.40% (2022م: 0.40) | 517,411 | 218,798 |
| حصة غير الخليجين في الخسائر المرحلة بنسبة تصل إلى %25 من حصتها من جزء من الدخل الخاضع للضريبة | (129,314) | (54,699) |
| وعاء ضريبة الدخل للعمليات في المملكة العربية السعودية | 388,097 | 164,098 |
| وعاء ضريبة الدخل لفرع لابون | 6,153,234 | – |
| مخصص ضريبة الدخل للسنة | 262,185 | 32,820 |
(ج) فيما يلي الحركة في مخصص الزكاة وضريبة الدخل:
|
31
ديسمبر 2023م ريال سعودي |
31 ديسمبر 2022م ريال سعودي |
|
| الرصيد الافتتاحي | 17,533,163 | 15,266,235 |
| مخصص ضريبة الدخل للسنة | 262,185 | 32,820 |
| مخصص الزكاة للسنة | 33,870,444 | 15,232,686 |
| المدفوع خلال السنة | (10,117,416) | (12,998,578) |
| الرصيد الختامي | 41,548,376 | 17,533,163 |
قامت الشركة بتسجيل مخصص الزكاة والضريبة بناءً على التعميم رقم 12746/16/1438هـ (18 يناير 2017م) الصادر عن هيئة الزكاة والضريبة والجمارك (“الهيئة”)، حيث تقوم الشركات السعودية العامة المدرجة بتكوين مخصص للزكاة والضريبة وفقًا لنسب ملكية المساهمين المؤسسين الخليجيين وغير الخليجيين. بلغت نسبة ملكية المساهمين الخليجيين وغير الخليجيين المؤسسين %99.6 و%0.4 على التوالي كما في 31 ديسمبر 2023م و %99.6 و %0.4 كما في 31 ديسمبر 2022م.
موقف الربط
قدمت الشركة إقراراتها الضريبية/الزكوية للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2022م إلى هيئة الزكاة والضريبة والجمارك (“الهيئة”) وحصلت على شهادة الزكاة النهائية 2022م. مع ذلك، يحق لهيئة الزكاة والضريبة والجمارك إصدار ربوط إضافية لسنة 2021م و2022م. في أكتوبر 2021م، أصدرت الهيئة الربوط للسنوات 2019م و 2020م مع التزام إضافي للزكاة وضريبة الدخل بمبلغ 3.1 مليون ريال سعودي و4.2 مليون ريال سعودي على التوالي. تقدمت الشركة باستئناف على المبلغ الإضافي إلى لجنة الفصل في المخالفات والمنازعات الضريبية (المستوى الأول). في 8 سبتمبر 2022م، اختتمت لجنة الفصل في المخالفات والمنازعات الضريبية (المستوى 1) جلستها مع الشركة وهيئة الزكاة والضريبة والجمارك بإصدار قرار شفوي ألغت بموجبه ربوط الهيئة وحكمت لصالح الشركة. وبعد إصدار القرار الخطي، قدمت هيئة الزكاة والضريبة والجمارك اعتراضاً على القرار إلى اللجنة الاستئنافية للمخالفات والمنازعات الضريبية التابعة للأمانة العامة للجان الزكوية والضريبية والجمركية (أي المستوى الثاني في الأمانة العامة للجان الزكوية والضريبية والجمركية) بتاريخ 30 أكتوبر 2022م و 10 نوفمبر 2022م. وأبلغ المستوى الثاني من الأمانة العامة للجان الزكوية والضريبية والجمركية الشركة بخصوص استئناف الشركة لتقديم رد. وقد ردت الشركة على ذلك بتاريخ 27 ديسمبر 2022م. في ديسمبر 2023م، أصدرت الأمانة العامة للجان الزكوية والضريبية والجمركية (المستوى الثاني) حكمها النهائي حيث أيدت استئناف هيئة الزكاة والضريبة والجمارك وألغت الحكم الصادر لصالح الشركة. والشركة بصدد تسوية هذا المبلغ. وبالنظر إلى هذا القرار، قامت الشركة بتسجيل مخصص زكاة للسنتين 2021 و 2022 بمبلغ 4.6 مليون ريال سعودي و 6.3 مليون ريال سعودي على التوالي مقابل عدم خصم تكاليف الاستحواذ المؤجلة وزيادة أقساط الخسارة من وعاء الزكاة.
موقف ربط ضريبة القيمة المضافة
كما في 31 ديسمبر 2023م، تشتمل الموجودات الأخرى على المبالغ المدفوعة بواسطة الشركة فيما يتعلق بربط ضريبة القيمة المضافة الذي أصدرته هيئة الزكاة والضريبة والجمارك (“الهيئة”) للسنتين الماليتين 2018م و 2019م بمبلغ 35 مليون ريال سعودي (2022م: 35 مليون ريال سعودي). وافقت الهيئة على اعتراض الشركة بخصوص المشتريات بالأسعار المحلية والقياسية وقامت برد المبلغ الكامل بقيمة 3.5 مليون ريال سعودي في بداية 2021م ورفضت الاعتراض على المبلغ المتبقي. تقدمت الشركة باستئناف على قرار هيئة الزكاة والضريبة والجمارك برفض الاعتراض على المبلغ المتبقي إلى الأمانة العامة للجان الزكوية والضريبية والجمركية. قدمت الهيئة رداً مقابلاً على استئناف الشركة المقدم إلى الأمانة العامة للجان الزكوية والضريبية والجمركية في أبريل 2021م. قدمت الشركة ردًا مقابلاً على المطالبة المقابلة للهيئة. في الوقت ذاته، تم تقديم استئناف إلى لجنة تسوية المنازعات لعرض منظور الشركة إلى لجنة تسوية المنازعات. بعد رفض لجنة تسوية المنازعات، أبقت الشركة على الاستئناف المقدم للأمانة العامة للجان الزكوية والضريبية والجمركية.
في يونيو 2022م، اختتمت لجنة الفصل في المخالفات والمنازعات الضريبية التابعة للأمانة العامة للجان الزكوية والضريبية والجمركية (أي المستوى الأول في الأمانة العامة للجان الزكوية والضريبية والجمركية) جلستها بإصدار قرار شفوي ألغت بموجبه قرار الهيئة وحكمت لصالح الشركة. في سبتمبر 2022م، استلمت الشركة قرارًا خطيًا من الأمانة العامة للجان الزكوية والضريبية والجمركية. وبعد إصدار القرار الخطي، قدمت هيئة الزكاة والضريبة والجمارك استئنافاً على القرار إلى اللجنة الاستئنافية للمخالفات والمنازعات الضريبية التابعة للأمانة العامة للجان الزكوية والضريبية والجمركية (أي المستوى الثاني في الأمانة العامة للجان الزكوية والضريبية والجمركية) بتاريخ 6 أكتوبر 2022م. وأبلغ المستوى الثاني من الأمانة العامة للجان الزكوية والضريبية والجمركية الشركة بخصوص الاستئناف بتاريخ 9 أكتوبر 2022م وأمهل الشركة مدة خمسة وأربعين يومًا لتقديم رد.
قدمت الشركة ردها بتاريخ 8 ديسمبر 2022م إلى المستوى الثاني من الأمانة العامة للجان الزكوية والضريبية والجمركية وعُقدت جلسة الاستماع للمستوى الثاني من الأمانة العامة للجان الزكوية والضريبية والجمركية في 19 سبتمبر 2023م. تلقت الشركة بتاريخ 30 أكتوبر 2023م حكمًا نهائيًا في صالحها من المستوى الثاني من الأمانة العامة للجان الزكوية والضريبية والجمركية فيما يتعلق بالربوط الإضافية لدعوى ضريبة القيمة المضافة للسنتين 2018م و2019م، وأسفر عن ذلك إجمالي بقيمة 35 مليون ريال سعودي لصالح الشركة. شرعت الشركة في طلب استرداد الأموال من هيئة الزكاة والضريبة والجمارك للمبالغ التي قبلتها الأمانة العامة للجان الضريبية وهي في انتظار الرد على طلب الاسترداد.
في 31 مايو 2023م، أصدرت هيئة الزكاة والضريبة والجمارك ربطاً بقيمة 1.4 مليون ريال سعودي لفترة ضريبة سنة 2020م، وبالأخص فيما يتعلق بعمولات إسناد إعادة التأمين مصنفة كمبيعات بمعدلات قياسية. ولتجنب العقوبات، تقوم الشركة بتسوية هذا المبلغ الخاضع للاعتراض من خلال الاستفادة من خطة الإعفاء المقدمة من هيئة الزكاة والضريبة والجمارك. قدّمت الشركة الاستئناف بتاريخ 27 يوليو 2023م مقابل ربط هيئة الزكاة والضريبة والجمارك عن الفترات الضريبية الستة لعام 2020م. عقدت الشركة بتاريخ 2 أغسطس 2023م جلسة استماع مع لجنة الاستئناف في هيئة الزكاة والضريبة والجمارك. في 16 أكتوبر 2023م، أصدرت هيئة الزكاة والضريبة والجمارك إخطارًا بالنتيجة بقبول مبلغ 0.2 مليون ريال سعودي ورفض مبلغ 1.2 مليون ريال سعودي من مبلغ الاعتراض. وتنظر الشركة في استئناف المبلغ المرفوض عند المستوى 1 من الأمانة العامة للجان الزكوية والضريبية والجمركية لتصعيد وقائع الاعتراض على عمولة إعادة التأمين وفقًا للمادة 33 من لوائح ضريبة القيمة المضافة في المملكة العربية السعودية. بناءً على ظروف الدعوى ونتائج الدعاوى السابقة، ترى إدارة الشركة أنه يوجد هناك مسوغات ملائمة للدفاع عن موقفها ضد ربط هيئة الزكاة والضريبة والجمارك.
يبلغ رأس المال المصرح به والمصدر والمدفوع للشركة 891 مليون ريال سعودي كما في 31 ديسمبر 2023م (31 ديسمبر 2022م: 891 مليون ريال سعودي) ويتكون من 89.1 مليون سهم (31 ديسمبر 2022م: 89.1 مليون سهم) بقيمة 10 ريال سعودي للسهم.
وفيما يلي بيان بهيكل الملكية بالشركة، ويخضع المساهمون بالشركة للزكاة وضريبة الدخل.
| 31 د يسمبر 2023م | |||
| المصرح به والمُصدر | المدفوع | ||
| عدد الأسهم | قيمة السهم | ريال سعودي | |
| شركة أحمد حماد القصيبي وإخوانه | 4,455,000 | 10 | 44,550,000 |
| أخرى | 84,645,000 | 10 | 846,450,000 |
| 89,100,000 | 10 | 891,000,000 | |
| 31 ديسمبر 2022م | |||
| المصرح به والمُصدر | المدفوع | ||
| عدد الأسهم | قيمة السهم | ريال سعودي | |
| شركة أحمد حماد القصيبي وإخوانه | 4,455,000 | 10 | 44,550,000 |
| أخرى | 84,645,000 | 10 | 846,450,000 |
| 89,100,000 | 10 | 891,000,000 | |
تحدد الشركة الأهداف للحفاظ على نسب رأس المال السليمة من أجل دعم أهداف أعمالها وزيادة قيمة المساهمين. تقوم الشركة بإدارة رأس مالها من خلال تقييم حالات العجز بين مستويات رأس المال المبلّغ عنها والمطلوبة على أساس منتظم. يتم إجراء التعديلات على مستويات رأس المال الحالية بما يتماشى مع التغيرات في ظروف السوق وخصائص مخاطر أنشطة الشركة. ومن أجل الحفاظ على هيكل رأس المال أو تعديله، يمكن للشركة تعديل قيمة توزيعات الأرباح المدفوعة للمساهمين أو إصدار الأسهم.
في تاريخ 7 أكتوبر2023م (الموافق22 ربيع أول 1445هــ) أبرمت الشركة مذكرة تفاهم غير ملزمة مع صندوق الاستثمارات العامة يعتزم الصندوق بموجبها الاكتتاب في أسهم نقدية جديدة في الشركة عن طريق زيادة رأس المال (“الصفقة المقترحة”). يخضع تنفيذ الصفقة المقترحة لإبرام الشركة وصندوق الاستثمارات العامة اتفاقية الاكتتاب. وستتضمن شروط وأحكام اتفاقية الاكتتاب الحصول على جميع الموافقات التنظيمية المطلوبة، بما في ذلك موافقات هيئة السوق المالية وهيئة التأمين ، وموافقة الجمعية العمومية غير العادية للشركة.
وفقاً للنظام الأساسي للشركة والمادة 70 (2ز) من اللائحة التنفيذية للتأمين الصادرة عن هيئة التأمين، يجب تحويل ما لا يقل عن 20% من صافي الدخل السنوي إلى الاحتياطي النظامي حتى يعادل هذا الاحتياطي مبلغ رأس مال الشركة المدفوع. هذا الاحتياطي غير قابل للتوزيع.
| 31 ديسمبر 2023م | ||||||
| الممتل كات والحوادث | السيارات | الحماية | الصحة | تأمين ا لعيوب الخفية | الإجمالي | |
| المبالغ المتعلقة بالتغيرات في الالتزامات المتعلقة بالتغطية المتبقية | ||||||
| هامش الخدمات التعاقدية المثبت للخدمات المقدمة | 181,192,109 | 14,662,348 | 1,365,673 | 654,004 | 12,086,926 | 209,961,060 |
| التغير في تعديل المخاطر للمخاطر غير المالية المتعلقة بالمخاطر المنتهية | 133,970 | 8,083 | 2,285 | 69,428 | 1,278 | 215,044 |
| المطالبات المتكبدة المتوقعة والنفقات الأخرى | 456,398,587 | 49,102,420 | 13,287,533 | 22,455,767 | 22,869,491 | 564,113,798 |
| تعديلات الخبرة | (102,431,895) | (19,656,072) | (8,776,127) | (7,811,049) | (23,330,907) | (162,006,050) |
| التدفقات النقدية لاقتناء إعادة التأمين | 12,285,728 | 698,286 | 684,839 | 968,347 | 265,973 | 14,903,173 |
| 547,578,499 | 44,815,065 | 6,564,203 | 16,336,497 | 11,892,761 | 627,187,025 | |
| 31 ديسمبر 2022م | ||||||
| الممتلكات والحوادث | السيارات | الحماية | الصحة | تأمين العيوب الخفية | الإجمالي | |
| المبالغ المتعلقة بالتغيرات في الالتزامات المتعلقة بالتغطية المتبقية | ||||||
| هامش الخدمات التعاقدية المثبت للخدمات المقدمة | 199,861,770 | 15,973,250 | 8,669,280 | 3,907,116 | 481,974 | 228,893,390 |
| التغير في تعديل المخاطر للمخاطر غير المالية المتعلقة بالمخاطر المنتهية | 24,431 | 5,002 | 547 | 20,878 | – | 50,858 |
| المطالبات المتكبدة المتوقعة والنفقات الأخرى | 391,846,414 | 73,604,466 | 8,521,187 | 57,875,133 | 15,451 | 531,862,651 |
| تعديلات الخبرة | (54,184,457) | (8,288,979) | (640,418) | (14,761,687) | 2,634,084 | (75,241,457) |
| التدفقات النقدية لاقتناء إعادة التأمين | 8,509,118 | 861,521 | 656,567 | 1,154,185 | 251,085 | 11,432,476 |
| 546,057,276 | 82,155,260 | 17,207,163 | 48,195,625 | 3,382,594 | 696,997,918 | |
| 31 ديسمبر 2023م | ||||||
| الممتل كات والحوادث | السيارات | الحماية | الصحة | تأمين ا لعيوب الخفية | الإجمالي | |
| المطالبات المتكبدة والمصروفات الأخرى المنسوبة مباشرة | (511,530,478) | (33,916,110) | (15,904,904) | (19,624,769) | (30,229,709) | (611,205,970) |
| التغييرات المتعلقة بالخدمة السابقة | 227,652,772 | (3,101,002) | 12,060,296 | 12,894,144 | (294,012) | 249,212,198 |
| الخسائر الناجمة عن العقود المتوقع خسارتها وعكس تلك الخسائر | (127,962,193) | (2,708,111) | (1,172,605) | (1,034,425) | – | (132,877,334) |
| التدفقات النقدية لاقتناء إعادة التأمين | (12,285,728) | (698,286) | (684,839) | (968,347) | (265,973) | (14,903,173) |
| (424,125,627) | (40,423,509) | (5,702,052) | (8,733,397) | (30,789,694) | (509,774,279) | |
| 31 ديسمبر 2022م | ||||||
| الممتلكات والحوادث | السيارات | الحماية | الصحة | تأمين العيوب الخفية | الإجمالي | |
| المطالبات المتكبدة والمصروفات الأخرى المنسوبة مباشرة | (469,256,718) | (69,119,249) | (12,320,728) | (41,242,206) | (5,598,415) | (597,537,316) |
| التغييرات المتعلقة بالخدمة السابقة | 74,731,010 | 12,640,771 | (2,929,115) | (1,373,648) | 342 | 83,069,360 |
| الخسائر الناجمة عن العقود المتوقع خسارتها وعكس تلك الخسائر | (59,131,662) | (6,080,067) | (66,392) | 10,363 | – | (65,267,758) |
| التدفقات النقدية لاقتناء إعادة التأمين | (8,509,118) | (861,521) | (656,567) | (1,154,185) | (251,085) | (11,432,476) |
| (462,166,488) | (63,420,066) | (15,972,802) | (43,759,676) | (5,849,158) | (591,168,190) | |
| 31 ديسمبر 2023م | |||||
| الممتل كات والحوادث | السيارات | الحماية | تأمين ا لعيوب الخفية | الإجمالي | |
| تخصيص أقساط إسناد إعادة التأمين المدفوعة | (42,108,668) | 22,359 | (110,500) | (4,184,437) | (46,381,246) |
| الدخل من الاثبات الأولي بعقود إعادة التأمين الأساسية | 31,224,779 | – | 788 | – | 31,225,567 |
| عكس عنصر استرداد الخسارة | (27,830,578) | – | (806) | – | (27,831,384) |
| تأثير التغيرات في مخاطر عدم أداء المتراجعين | (266,372) | – | 402 | (1,142,762) | (1,408,732) |
| استرداد المطالبات ومصروفات خدمات التأمين الأخرى | 81,822,156 | 24,916 | 874 | 21,733,997 | 103,581,943 |
| التغييرات المتعلقة بالخدمة المستقبلية – التغييرات في التدفق النقدي الحر لعقود إسناد إعادة التأمين | (2,997,509) | – | 5,075 | – | (2,992,434) |
| التغييرات المتعلقة بالخدمة السابقة – تعديلات على المطالبات المتكبدة | (53,122,360) | (86,628) | (264,227) | (370,999) | (53,844,214) |
| (13,278,552) | (39,353) | (368,394) | 16,035,799 | 2,349,500 | |
| 31 ديسمبر 2022م | |||||
| الممتلكات والحوادث | السيارات | الحماية | تأمين العيوب الخفية | الإجمالي | |
| تخصيص أقساط إسناد إعادة التأمين المدفوعة | (123,662,175) | 25,729 | (272,217) | 4,028,337 | (119,880,326) |
| الدخل من الاثبات الأولي بعقود إعادة التأمين الأساسية | 24,947,905 | – | 342 | – | 24,948,247 |
| عكس عنصر استرداد الخسارة | (22,087,801) | – | (81) | – | (22,087,882) |
| تأثير التغيرات في مخاطر عدم أداء المتراجعين | – | – | – | – | – |
| استرداد المطالبات ومصروفات خدمات التأمين الأخرى | 100,820,844 | 74,668 | 1,529 | 596,280 | 101,493,321 |
| التغييرات المتعلقة بالخدمة المستقبلية – التغييرات في التدفق النقدي الحر لعقود إسناد إعادة التأمين | (2,337,534) | – | 96 | – | (2,337,438) |
| التغييرات المتعلقة بالخدمة السابقة – تعديلات على المطالبات المتكبدة | (3,673,037) | (111,515) | (198,149) | (393,684) | (4,376,385) |
| (25,991,798) | (11,118) | (468,480) | 4,230,933 | (22,240,463) | |
| 31 ديسمبر 2023م | ||||||
| الممتل كات والحوادث | السيارات | الحماية | الصحة | تأمين ا لعيوب الخفية | الإجمالي | |
| الفائدة المتراكمة | (34,420,578) | (8,039,127) | (3,003,073) | (1,721,471) | 5,659,896 | (41,524,353) |
| تأثير التغيرات في أسعار الفائدة والافتراضات المالية الأخرى | (2,577,194) | (236,165) | 21,802 | (119,559) | (22,937,473) | (25,848,589) |
| آثار قياس التغيرات في التقديرات بالمعدلات الحالية وتعديل هامش الخدمة التعاقدية بالمعدلات عند الاثبات الأولي | 4,544,553 | 4,980 | 800,002 | – | 2,935,558 | 8,285,093 |
| فروق ترجمة عملات | 3,554,114 | 252,042 | 439,610 | (8,466) | – | 4,237,300 |
| (28,899,105) | (8,018,270) | (1,741,659) | (1,849,496) | (14,342,019) | (54,850,549) | |
| 31 ديسمبر 2022م | ||||||
| الممتلكات والحوادث | السيارات | الحماية | الصحة | تأمين العيوب الخفية | الإجمالي | |
| الفائدة المتراكمة | (19,807,576) | (4,005,930) | (3,907,389) | (1,937,732) | 314,826 | (29,343,801) |
| تأثير التغيرات في أسعار الفائدة والافتراضات المالية الأخرى | (10,585,449) | 2,439,734 | 1,849,507 | 726,569 | (6,336,559) | (11,906,198) |
| آثار قياس التغيرات في التقديرات بالمعدلات الحالية وتعديل هامش الخدمة التعاقدية بالمعدلات عند الاثبات الأولي | 21,106,467 | 1,916,659 | 526,288 | – | 18,942,045 | 42,491,459 |
| التدفقات النقدية لاقتناء إعادة التأمين | 18,795,773 | (4,570,023) | (1,945,345) | (314,668) | – | 11,965,737 |
| 9,509,215 | (4,219,560) | (3,476,939) | (1,525,831) | 12,920,312 | 13,207,197 | |
| 31 ديسمبر 2023م | |||||
| الممتل كات والحوادث | السيارات | الحماية | تأمين ا لعيوب الخفية | الإجمالي | |
| الفائدة المتراكمة | 7,796,332 | 3,418 | (6,592) | (5,379,118) | 2,414,040 |
| تأثير التغيرات في أسعار الفائدة والافتراضات المالية الأخرى | 101,459 | – | (659) | 14,426 | 115,226 |
| آثار قياس التغيرات في التقديرات بالمعدلات الحالية وتعديل هامش الخدمة التعاقدية بالمعدلات عند الاثبات الأولي | (127,074) | – | (1) | 17,800,990 | 17,673,915 |
| فروق ترجمة عملات | 21,719 | – | 3 | – | 21,722 |
| 7,792,436 | 3,418 | (7,249) | 12,436,298 | 20,224,903 | |
| 31 ديسمبر 2022م | |||||
| الممتلكات والحوادث | السيارات | الحماية | تأمين العيوب الخفية | الإجمالي | |
| الفائدة المتراكمة | 4,205,195 | 789 | 857 | (297,587) | 3,909,254 |
| تأثير التغيرات في أسعار الفائدة والافتراضات المالية الأخرى | 2,534,544 | 437 | 973 | – | 2,535,954 |
| آثار قياس التغيرات في التقديرات بالمعدلات الحالية وتعديل هامش الخدمة التعاقدية بالمعدلات عند الاثبات الأولي | (5,515,327) | – | (920) | (12,067,319) | (17,583,566) |
| فروق ترجمة عملات | (584,470) | 25 | – | – | (584,445) |
| 639,942 | 1,251 | 910 | (12,364,906) | (11,722,803) | |
|
31
ديسمبر 2023م ريال سعودي |
31 ديسمبر 2022م ريال سعودي |
|
| دخل العمولة الخاصة من الودائع لأجل | 39,794,920 | 16,722,235 |
| دخل العمولة الخاصة من أدوات الدين | 18,665,153 | 22,005,303 |
| 58,460,073 | 38,727,538 |
|
31
ديسمبر 2023م ريال سعودي |
31 ديسمبر 2022م ريال سعودي |
|
| (الخسائر)/الأرباح المحققة من الاستثمارات المحتفظ بها بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل | (18,672) | 6,529,722 |
| الأرباح/(الخسائر) غير المحققة من الاستثمارات المحتفظ بها بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل | 4,871,961 | (33,979,564) |
| دخل توزيعات الأرباح | 1,390,123 | 2,160,538 |
| 6,243,412 | (25,289,304) |
|
31
ديسمبر 2023م ريال سعودي |
31 ديسمبر 2022م ريال سعودي |
|
| دخل العمولات الخاصة في صناديق لويدز | 5,829,047 | – |
| اشتراكات المكافآت من الاستثمارات المالية المحتفظ بها بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل | 41,681 | 156,581 |
| صندوق تنمية الموارد البشرية | 314,250 | 202,345 |
| أخرى | 150,997 | 254,654 |
| 6,335,975 | 613,580 |
|
31
ديسمبر 2023م ريال سعودي |
31 ديسمبر 2022م ريال سعودي |
|
| الرواتب والمنافع المتعلقة بها | 58,180,326 | 43,021,673 |
| الأتعاب المهنية | 8,832,191 | 5,573,858 |
| الأتعاب الاستشارية | 5,061,011 | 7,830,828 |
| الاستهلاك | 2,713,931 | 2,822,173 |
| مصروفات الحاسب الآلي | 1,105,743 | 2,254,537 |
| إيجار ومصروفات المباني | 792,007 | 1,190,256 |
| رسوم الترخيص | 2,081,452 | 688,379 |
| الإعلان | 775,513 | 903,673 |
| التدريب | – | 776,006 |
| ضريبة الاستقطاع | 244,355 | 260,711 |
| مصروفات السفر | 1,404,715 | 709,082 |
| (عكس)/مخصص الديون المشكوك في تحصيلها | (9,610,640) | 4,801,603 |
| مكافآت أعضاء مجلس الإدارة ورسوم ومصروفات اجتماعاته | 4,419,618 | 3,660,415 |
| الدخل العائد إلى عمليات إعادة التأمين | 9,924,417 | 5,359,329 |
| أخرى | 6 ,504,548 | 4,873,124 |
| 92,429,187 | 84,725,647 | |
| المبلغ المنسوب إلى عقود إعادة التأمين | (60,737,874) | (50,079,661) |
| المصروفات التشغيلية الأخرى | 31,691,313 | 34,645,986 |
27.1 بلغت أتعاب مدققي الحسابات عن التدقيق للقوائم المالية للشركة للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2023م مبلغ 2.36 مليون ريال سعودي (2022: 1.15 مليون ريال سعودي). بلغت أتعاب مدققي الحسابات عن مراجعة القوائم المالية الأولية للشركة خلال السنة المنتهية في 31 ديسمبر 2023م مبلغ 1.18 مليون ريال سعودي (2022م: 0.70 مليون ريال سعودي).
تم احتساب ربحية السهم الأساسية والمخفضة للسنتين المنتهيتين في 31 ديسمبر 2023م و31 ديسمبر 2022م من خلال قسمة صافي الدخل بعد الزكاة والضريبة بنسبة المساهمين للسنة على المتوسط المرجح لعدد الأسهم العادية الصادرة والقائمة في نهاية السنة. إن ربحية السهم الأساسية والمخفضة هي نفسها حيث لا توجد أدوات من شأنها أن تخفض من ربحية السهم الأساسية. تمت إعادة بيان ربحية السهم للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2022 بسبب تطبيق المعيار الدولي لإعداد التقارير المالية رقم 17 والمعيار الدولي لإعداد التقارير المالية رقم 9.
تتكون الأطراف ذوي العلاقة من الشركات الزميلة وموظفي الإدارة العليا بالشركة. تتعامل الشركة مع الأطراف ذوي العلاقة خلال السياق الاعتيادي للأعمال بأسعار تجارية معتمدة من قبل اإدارة.
يقصد بموظفي الإدارة العليا، الأشخاص الذين لديهم الصلاحية وتقع على عاتقهم مسؤولية التخطيط، والتوجيه، والرقابة على نشاطات الشركة، بصورة مباشرة أو غير مباشرة وتتكون من كبار الموظفين التنفيذيين بمن فيهم الرئيس التنفيذي ورئيس القسم المالي بالشركة. تم إدراج الأرصدة مع الأطراف ذوي العلاقة ضمن المصروفات المستحقة والمطلوبات الأخرى ومكافأة نهاية الخدمة للموظفين في قائمة المركز المالي.
| الطرف ذو العلاقة | طبيعة المعاملات | الشروط | مبلغ المعاملات للسنة المنتهية | الرصيد كما في | ||
|
31 ديسمبر 2023م ريال سعودي |
31 ديسمبر 2022م ريال سعودي |
31 ديسمبر 2023م ريال سعودي |
31 ديسمبر 2022م ريال سعودي |
|||
| مجلس الإدارة | – أتعاب استشارية | – | 188,983 | – | – | |
| – مكافآت ومصروفات وأتعاب حضور اجتماعات | حسب سياسة الشركة | 4,419,618 | 3,660,415 | 3,357,534 | 2,855,000 | |
| موظفو الإدارة العليا | – منافع قصيرة الأجل | حسب عقد الموظف | 11,986,793 | 11,829,980 | 700,000 | 2,230,311 |
| – مكافأة نهاية خدمة | 629,180 | 1,181,869 | 6,729,909 | 6,100,729 | ||
| شركة زميلة | – إيرادات إعادة تأمين | حسب عقد إعادة التأمين | 127,986,637 | 121,496,210 | – | – |
| – مصروفات خدمة إعادة تأمين | 102,286,679 | 89,973,336 | – | – | ||
| – موجودات عقود إعادة تأمين | – | – | 66,628,343 | 47,008,367 | ||
| – مطلوبات عقود إعادة تأمين | – | – | 2,442,468 | 7,118,411 | ||
يتطلب المعيار الدولي للتقرير المالي 8 تحديد القطاعات التشغيلية على أساس التقارير الداخلية حول مكونات الشركة التي تتم مراجعتها بانتظام من قبل صانع القرار الرئيسي من أجل تخصيص الموارد للقطاعات وتقييم أدائها. تماشيًا مع عملية إعداد التقارير الداخلية للشركة، تمت الموافقة على القطاعات التجارية والجغرافية من قبل لجنة الإدارة فيما يتعلق بأنشطة الشركة وموجوداتها ومطلوباتها كما هو موضح أدناه.
لا تتضمن نتائج القطاع دخل العمولات الخاصة من الودائع لأجل، والسندات والصكوك، والأرباح المحققة وغير المحققة من الاستثمارات المحتفظ بها بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل، والإيرادات الأخرى، ومصروفات إدارة الاستثمار، وكافة المصروفات العمومية والإدارية.
لا تشتمل موجودات القطاع على النقد وما في حكمه من عمليات إعادة التأمين، والودائع لأجل، ودخل العمولات الخاصة من الودائع لأجل، والاستثمارات المحتفظ بها بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل، ودخل العمولات الخاصة من السندات والصكوك، وأرصدة إسناد إعادة التأمين المدينة ، والاستثمارات المحتفظ بها حتى تاريخ الاستحقاق، والمصروفات المدفوعة مقدما، والودائع والموجودات الأخرى، والممتلكات والمعدات (بالصافي). لا تشتمل مطلوبات القطاع على أرصدة إسناد إعادة التأمين الدائنة، والمصروفات المستحقة، والمطلوبات الأخرى ومكافأة نهاية الخدمة للموظفين.
| للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2023م | للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2023م | ||||||||||
| الممتل كات والحوادث | السيارات | الحماية | الطبي | الطبي | تأمين ا لعيوب الخفية | ||||||
| الهندسة | الحريق | البحري | ال حوادث العامة | المتخصصة | أخرى | السيارات | الحماية | الطبي |
ت
أمين العيوب الخفية |
الإجمالي | |
| إيرادات إعادة التأمين | 58,866,064 | 150,415,811 | 26,100,322 | 40,380,019 | 127,997,079 | 143,819,204 | 44,815,065 | 6,564,203 | 16,336,497 | 11,892,761 | 627,187,025 |
| مصروفات خدمة إعادة التأمين | (19,849,005) | (147,376,488) | (50,028,599) | (31,587,520) | (101,733,680) | (73,550,335) | (40,423,509) | (5,702,052) | (8,733,397) | (30,789,694) | (509,774,279) |
| صافي (المصروف)/الدخل من عقود إسناد إعادة التأمين المحتفظ بها | (25,221,285) | 13,635,916 | 37,823,034 | (3,196,360) | (341) | (36,319,516) | (39,353) | (368,394) | – | 16,035,799 | 2,349,500 |
| نتيجة خدمة إعادة التأمين | 13,795,774 | 16,675,239 | 13,894,757 | 5,596,139 | 26,263,058 | 33,949,353 | 4,352,203 | 493,757 | 7,603,100 | (2,861,134) | 119,762,246 |
| صافي (المصروف)/الدخل التمويلي من عقود إعادة التأمين | (965,113) | (14,886,025) | (1,609,487) | (2,254,644) | 1,782,453 | (10,966,289) | (8,018,270) | (1,741,659) | (1,849,496) | (14,342,019) | (54,850,549) |
| صافي (المصروف)/الدخل التمويلي من عقود إسناد إعادة التأمين | (334,114) | 4,713,263 | (250,109) | 889,329 | 23 | 2,774,044 | 3,418 | (7,249) | – | 12,436,298 | 20,224,903 |
| صافي (مصروف)/دخل تمويل إعادة التأمين | (1,299,227) | (10,172,762) | (1,859,596) | (1,365,315) | 1,782,476 | (8,192,245) | (8,014,852) | (1,748,908) | (1,849,496) | (1,905,721) | (34,625,646) |
| بنود أخرى غير إعادة التأمين | |||||||||||
| دخل الاستثمار المُحتسب باستخدام معدل الربح الفعلي | 58,460,073 | ||||||||||
| صافي دخل استثمارات مالية مقاسة بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل |
6,243,412 | ||||||||||
| مصروفات إدارة الاستثمار | (4,207,747) | ||||||||||
| صافي خسائر الائتمان المتوقعة | (108,091) | ||||||||||
| الإيرادات الأخرى | 6,335,975 | ||||||||||
| التكاليف التمويلية الأخرى | (1,677,423) | ||||||||||
| المصروفات التشغيلية الأخرى | (31,691,313) | ||||||||||
| الحصة في ربح الشركة المستثمر فيها بطريقة حقوق الملكية | 40,070,637 | ||||||||||
| صافي ربح السنة قبل الزكاة والضريبة | 158,562,123 | ||||||||||
| للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2022م | للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2022م | ||||||||||
| الممتلكات والحوادث | السيارات | الحماية | الطبي | الطبي | تأمين ا لعيوب الخفية | ||||||
| الهندسة | الحريق | البحري | الحوادث العامة | المتخصصة | أخرى | السيارات | الحماية | الطبي | تأمين العيوب الخفية |
الإجمالي | |
| إيرادات إعادة التأمين | 51,613,167 | 172,446,658 | 36,142,186 | 35,536,334 | 122,410,275 | 127,908,656 | 82,155,260 | 17,207,163 | 48,195,625 | 3,382,594 | 696,997,918 |
| مصروفات خدمة إعادة التأمين | (24,860,040) | (211,531,904) | 3,191,990 | (24,569,429) | (91,060,567) | (113,336,538) | (63,420,066) | (15,972,802) | (43,759,676) | (5,849,158) | (591,168,190) |
| صافي (المصروف)/الدخل من عقود إسناد إعادة التأمين المحتفظ بها | (16,312,810) | 16,286,803 | (29,808,091) | (5,468,645) | – | 9,310,945 | (11,118) | (468,480) | – | 4,230,933 | (22,240,463) |
| نتيجة خدمة إعادة التأمين | 10,440,317 | (22,798,443) | 9,526,085 | 5,498,260 | 31,349,708 | 23,883,063 | 18,724,076 | 765,881 | 4,435,949 | 1,764,369 | 83,589,265 |
| صافي (المصروف)/الدخل التمويلي من عقود إعادة التأمين | (295,959) | 13,250,323 | 153,908 | 4,378,448 | (12,189,711) | 4,212,206 | (4,219,560) | (3,476,939) | (1,525,831) | 12,920,312 | 13,207,197 |
| صافي (المصروف)/الدخل التمويلي من عقود إسناد إعادة التأمين | 341,244 | 1,543,546 | 1,152,199 | (1,095,502) | – | (1,301,545) | 1,251 | 910 | – | (12,364,906) | (11,722,803) |
| صافي (مصروف)/دخل تمويل إعادة التأمين | 45,285 | 14,793,869 | 1,306,107 | 3,282,946 | (12,189,711) | 2,910,661 | (4,218,309) | (3,476,029) | (1,525,831) | 555,406 | 1,484,394 |
| بنود أخرى غير إعادة التأمين | |||||||||||
| دخل الاستثمار المُحتسب باستخدام معدل الربح الفعلي | 38,727,538 | ||||||||||
| صافي خسائر استثمارات مالية مقاسة بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل |
(25,289,304) | ||||||||||
| مصروفات إدارة الاستثمار | (3,718,859) | ||||||||||
| صافي خسائر الائتمان المتوقعة | (1,339,952) | ||||||||||
| الإيرادات الأخرى | 613,580 | ||||||||||
| التكاليف التمويلية الأخرى | (1,207,363) | ||||||||||
| المصروفات التشغيلية الأخرى | (34,645,986) | ||||||||||
| الحصة في ربح الشركة المستثمر فيها بطريقة حقوق الملكية | 33,104,574 | ||||||||||
| صافي ربح السنة قبل الزكاة والضريبة | 91,317,887 | ||||||||||
| كما في 31 ديسمبر 2023م | كما في 31 ديسمبر 2023م | ||||||||||||
| الممتل كات والحوادث | السيارات | الحماية | الطبي | تأمين ا لعيوب الخفية | |||||||||
| الهندسة | الحريق | البحري | ال حوادث العامة | المتخصصة | أخرى | السيارات | الحماية | الطبي |
تأمين العيوب الخفية |
غير محدد | المساهمين | الإجمالي | |
| كما في 31 ديسمبر 2023م | |||||||||||||
| الموجودات | |||||||||||||
| النقد وأرصدة البنك | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | 83,661,367 | 4,243,635 | 87,905,002 |
| الاستثمارات المالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | 132,698,094 | 21,757,892 | 154,455,986 |
| الاستثمارات المالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | 21,000,000 | 120,632,674 | 141,632,674 |
| الاستثمارات المالية بالتكلفة المطفأة | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | 529,836,263 | 597,493,753 | 1,127,330,016 |
| موجودات عقود إعادة التأمين | 910,046 | 614,626 | 749,431 | 593,995 | 66,734,438 | 6,305,086 | 468,928 | 1,417,258 | 33,479 | – | – | – | 77,827,287 |
| موجودات عقود إسناد إعادة التأمين | 3,983,524 | 126,995,109 | 57,513,908 | 7,947,089 | – | 42,571,554 | 13,565 | – | – | 200,568,418 | – | – | 439,593,167 |
| المصروفات المدفوعة مقدمًا والودائع والموجودات الأخرى | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | 197,222,775 | 106,694,706 | 303,917,481 |
| الممتلكات والمعدات، صافي | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | 10,013,189 | 27,126,001 | 37,139,190 |
| الاستثمار في الشركة المستثمر فيها بطريقة حقوق الملكية | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | 208,989,740 | 208,989,740 |
| الوديعة النظامية | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | 89,100,000 | 89,100,000 |
| الدخل المستحق من الوديعة النظامية | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | 22,056,608 | 22,056,608 |
| إجمالي الموجودات | 4,893,570 | 127,609,735 | 58,263,339 | 8,541,084 | 66,734,438 | 48,876,640 | 482,493 | 1,417,258 | 33,479 | 200,568,418 | 974,446,251 | 1,198,080,446 | 2,689,947,151 |
| المطلوبات | |||||||||||||
| القرض بهامش الدائن | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | 56,797,019 | 56,797,019 |
| مطلوبات عقود إعادة التأمين | 90,310,423 | 463,592,588 | 89,517,648 | 71,527,846 | 2,777,011 | 205,056,529 | 100,492,575 | 27,119,549 | 7,868,292 | 229,639,571 | – | – | 1,287,902,032 |
| مطلوبات عقود إسناد إعادة التأمين | – | – | – | – | – | – | – | 189,653 | – | – | – | – | 189,653 |
| المصروفات المستحقة والمطلوبات الأخرى | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | 101,533,513 | 10,538,959 | 112,072,472 |
| مخصص مكافأة نهاية الخدمة للموظفين | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | 18,633,092 | – | 18,633,092 |
| مخصص الزكاة والضريبة | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | 41,548,376 | 41,548,376 |
| دخل العمولة المستحق إلى هيئة التأمين | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | 25,982,468 | 25,982,468 |
| إجمالي المطلوبات | 90,310,423 | 463,592,588 | 89,517,648 | 71,527,846 | 2,777,011 | 205,056,529 | 100,492,575 | 27,309,202 | 7,868,292 | 229,639,571 | 120,166,605 | 134,866,822 | 1,543,125,112 |
| كما في 31 ديسمبر 2022م | كما في 31 ديسمبر 2022م | ||||||||||||
| الممتلكات والحوادث | السيارات | الحماية | الطبي | تأمين العيوب الخفية | |||||||||
| الهندسة | الحريق | البحري | الحوادث العامة | المتخصصة | أخرى | السيارات | الحماية | الطبي | تأمين العيوب الخفية |
غير محدد | المساهمين | الإجمالي | |
| كما في 31 ديسمبر 2022م | |||||||||||||
| الموجودات | |||||||||||||
| النقد وأرصدة البنك | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | 20,507,026 | 11,049,626 | 31,556,652 |
| الاستثمارات المالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | 156,476,356 | 116,177,188 | 272,653,544 |
| الاستثمارات المالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | 119,921,195 | 119,921,195 |
| الاستثمارات المالية بالتكلفة المطفأة | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | 488,815,506 | 541,318,209 | 1,030,133,715 |
| موجودات عقود إعادة التأمين | 551,808 | 609,027 | 9,267,726 | 989,457 | 47,109,650 | 12,159,711 | 10,041,750 | 8,830,227 | 327,466 | 15,149,733 | – | – | 105,036,555 |
| موجودات عقود إسناد إعادة التأمين | 1,401,640 | 97,355,376 | 25,296,841 | 13,783,470 | – | 51,356,598 | 52,150 | – | – | – | – | – | 189,246,075 |
| المصروفات المدفوعة مقدمًا والودائع والموجودات الأخرى | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | 160,997,711 | 38,273,890 | 199,271,601 |
| الممتلكات والمعدات، صافي | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | 8,418,502 | 27,960,707 | 36,379,209 |
| الاستثمار في الشركة المستثمر فيها بطريقة حقوق الملكية | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | 160,687,437 | 160,687,437 |
| الوديعة النظامية | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | 89,100,000 | 89,100,000 |
| الدخل المستحق من الوديعة النظامية | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | 22,084,071 | 22,084,071 |
| إجمالي الموجودات | 1,953,448 | 97,964,403 | 34,564,567 | 14,772,927 | 47,109,650 | 63,516,309 | 10,093,900 | 8,830,227 | 327,466 | 15,149,733 | 835,215,101 | 1,126,572,323 | 2,256,070,054 |
| المطلوبات | |||||||||||||
| القرض بهامش الدائن | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | 56,797,019 | 56,797,019 |
| مطلوبات عقود إعادة التأمين | 79,527,822 | 383,841,304 | 68,242,050 | 53,375,636 | 7,865,512 | 117,675,655 | 97,344,652 | 40,889,018 | 71,230,138 | – | – | – | 919,991,787 |
| مطلوبات عقود إسناد إعادة التأمين | – | – | – | – | – | – | – | 52,341 | - | 12,103,403 | – | – | 12,155,744 |
| المصروفات المستحقة والمطلوبات الأخرى | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | 190,619,734 | 4,702,154 | 195,321,888 |
| مخصص مكافأة نهاية الخدمة للموظفين | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | 13,867,730 | – | 13,867,730 |
| مخصص الزكاة والضريبة | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | 17,533,163 | 17,533,163 |
| دخل العمولة المستحق إلى هيئة التأمين | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | 23,219,213 | 23,219,213 |
| إجمالي المطلوبات | 79,527,822 | 383,841,304 | 68,242,050 | 53,375,636 | 7,865,512 | 117,675,655 | 97,344,652 | 40,941,359 | 71,230,138 | 12,103,403 | 204,487,464 | 102,251,549 | 1,238,886,544 |
| للسنة المنتهية في 31ديسمبر 2023م | ||||||
| المملكة العربية
السعودية |
دول الأخرى في
الشرق الأوسط |
أفريقيا | آسيا | دول أخرى | الإجمالي | |
| إيرادات إعادة التأمين | 216,820,889 | 67,953,477 | 16,365,603 | 196,873,935 | 129,173,121 | 627,187,025 |
| مصروفات خدمة إعادة التأمين | (154,192,074) | (109,928,019) | (22,493,745) | (124,133,766) | (99,026,675) | (509,774,279) |
| صافي (المصروف)/الدخل من عقود إسناد إعادة التأمين المحتفظ بها | 24,178,478 | 4,252,752 | (2,137,759) | (22,387,915) | (1,556,056) | 2,349,500 |
| نتيجة خدمة إعادة التأمين | 86,807,293 | (37,721,790) | (8,265,901) | 50,352,254 | 28,590,390 | 119,762,246 |
| صافي (المصروف)/الدخل التمويلي من عقود إعادة التأمين | (34,108,196) | (8,924,546) | (1,004,503) | (12,548,675) | 1,735,371 | (54,850,549) |
| صافي (المصروف)/الدخل التمويلي من عقود إسناد إعادة التأمين | 18,492,475 | 1,554,880 | 96,471 | (50,719) | 131,796 | 20,224,903 |
| صافي (مصروف)/دخل تمويل إعادة التأمين | (15,615,721) | (7,369,666) | (908,032) | (12,599,394) | 1,867,167 | (34,625,646) |
| بنود أخرى غير إعادة التأمين | ||||||
| دخل الاستثمار المُحتسب باستخدام معدل الربح الفعلي | 58,460,073 | |||||
| صافي دخلاستثمارات مالية مقاسة بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل | 6,243,412 | |||||
| مصروفات إدارة الاستثمار | (4,207,747) | |||||
| صافي خسائر الائتمان المتوقعة | (108,091) | |||||
| الإيرادات الأخرى | 6,335,975 | |||||
| التكاليف التمويلية الأخرى | (1,677,423) | |||||
| المصروفات التشغيلية الأخرى | (31,691,313) | |||||
| الحصة في ربح الشركة المستثمر فيها بطريقة حقوق الملكية | 40,070,637 | |||||
| صافي ربح السنة قبل الزكاة والضريبة | 158,562,123 | |||||
| للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2022م | ||||||
| المملكة العربية السعودية |
دول الأخرى في الشرق الأوسط |
أفريقيا | آسيا | دول أخرى | الإجمالي | |
| إيرادات إعادة التأمين | 255,591,946 | 82,534,270 | 32,509,953 | 201,319,245 | 125,042,504 | 696,997,918 |
| مصروفات خدمة إعادة التأمين | (200,967,334) | (59,863,381) | (12,117,545) | (227,277,579) | (90,942,351) | (591,168,190) |
| صافي (المصروف)/الدخل من عقود إسناد إعادة التأمين المحتفظ بها | (3,490,185) | 3,068,351 | (2,004,085) | (20,680,178) | 865,634 | (22,240,463) |
| نتيجة خدمة إعادة التأمين | 51,134,427 | 25,739,240 | 18,388,323 | (46,638,512) | 34,965,787 | 83,589,265 |
| صافي (المصروف)/الدخل التمويلي من عقود إعادة التأمين | 12,703,018 | 1,230,911 | (13,766,096) | 25,341,446 | (12,302,082) | 13,207,197 |
| صافي (المصروف)/الدخل التمويلي من عقود إسناد إعادة التأمين | (10,933,698) | 413,126 | (26,143) | (1,029,987) | (146,101) | (11,722,803) |
| صافي (مصروف)/دخل تمويل إعادة التأمين | 1,769,320 | 1,644,037 | (13,792,239) | 24,311,459 | (12,448,183) | 1,484,394 |
| بنود أخرى غير إعادة التأمين | ||||||
| دخل الاستثمار المُحتسب باستخدام معدل الربح الفعلي | 38,727,538 | |||||
| صافي خسائر استثمارات مالية مقاسة بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل | (25,289,304) | |||||
| مصروفات إدارة الاستثمار | (3,718,859) | |||||
| صافي خسائر الائتمان المتوقعة | (1,339,952) | |||||
| الإيرادات الأخرى | 613,580 | |||||
| التكاليف التمويلية الأخرى | (1,207,363) | |||||
| المصروفات التشغيلية الأخرى | (34,645,986) | |||||
| الحصة في ربح الشركة المستثمر فيها بطريقة حقوق الملكية | 33,104,574 | |||||
| صافي ربح السنة قبل الزكاة والضريبة | 91,317,887 | |||||
| كما في 31ديسمبر 2023م | كما في 31ديسمبر 2023م | |||||||
| المملكة العربيةالسعودية | دول الأخرى فيالشرق الأوسط | أفريقيا | آسيا | دول أخرى | غير محدد | المساهمين | الإجمالي | |
| الموجودات | ||||||||
| النقد وأرصدة البنك | 72,137,312 | – | – | 11,524,055 | – | – | 4,243,635 | 87,905,002 |
| الاستثمارات المالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل | 132,698,094 | – | – | – | – | – | 21,757,892 | 154,455,986 |
| الاستثمارات المالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر | 21,000,000 | – | – | – | – | – | 120,632,674 | 141,632,674 |
| الاستثمارات المالية بالتكلفة المطفأة | 529,836,263 | – | – | – | – | – | 597,493,753 | 1,127,330,016 |
| موجودات عقود إعادة التأمين | 3,803,724 | 1,831,026 | 1,182,491 | 858,129 | 70,151,917 | – | – | 77,827,287 |
| موجودات عقود إسناد إعادة التأمين | 370,158,250 | 71,775,491 | 3,159,904 | (6,720,311) | 1,219,833 | – | – | 439,593,167 |
| المصروفات المدفوعة مقدمًا والودائع والموجودات الأخرى | 197,222,775 | – | – | – | – | – | 106,694,706 | 303,917,481 |
| الممتلكات والمعدات، صافي | 10,013,189 | – | – | – | – | – | 27,126,001 | 37,139,190 |
| الاستثمار في الشركة المستثمر فيها بطريقة حقوق الملكية | – | – | – | – | – | – | 208,989,740 | 208,989,740 |
| الوديعة النظامية | – | – | – | – | – | – | 89,100,000 | 89,100,000 |
| الدخل المستحق من الوديعة النظامية | – | – | – | – | – | – | 22,056,608 | 22,056,608 |
| إجمالي الموجودات | 1,336,884,170 | 73,606,517 | 4,342,395 | 5,661,873 | 71,371,750 | – | 1,198,080,446 | 2,689,947,151 |
| المطلوبات | ||||||||
| القرض بهامش الدائن | – | – | – | – | – | – | 56,797,019 | 56,797,019 |
| مطلوبات عقود إعادة التأمين | 621,289,983 | 218,866,397 | 36,933,790 | 408,369,395 | 2,442,467 | – | – | 1,287,902,032 |
| مطلوبات عقود إسناد إعادة التأمين | 79,308 | – | 9,382 | 100,963 | – | – | – | 189,653 |
| المصروفات المستحقة والمطلوبات الأخرى | 101,533,513 | – | – | – | – | – | 10,538,959 | 112,072,472 |
| مخصص مكافأة نهاية الخدمة للموظفين | 18,633,092 | – | – | – | – | – | – | 18,633,092 |
| مخصص الزكاة والضريبة | – | – | – | – | – | – | 41,548,376 | 41,548,376 |
| دخل العمولة المستحق إلى هيئة التأمين | – | – | – | – | – | – | 25,982,468 | 25,982,468 |
| إجمالي المطلوبات | 741,535,896 | 218,866,397 | 36,943,172 | 408,470,358 | 2,442,467 | – | 134,866,822 | 1,543,125,112 |
| كما في 31 ديسمبر 2022م | كما في 31 ديسمبر 2022م | |||||||
| المملكة العربية السعودية | دول الأخرى في الشرق الأوسط | أفريقيا | آسيا | دول أخرى | غير محدد | المساهمين | الإجمالي | |
| الموجودات | ||||||||
| النقد والأرصدة لدى البنوك | 14,997,055 | – | – | 5,509,971 | – | – | 11,049,626 | 31,556,652 |
| الاستثمارات المالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل | 156,476,356 | – | – | – | – | – | 116,177,188 | 272,653,544 |
| الاستثمارات المالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر | – | – | – | – | – | – | 119,921,195 | 119,921,195 |
| الاستثمارات المالية بالتكلفة المطفأة | 488,815,506 | – | – | – | – | – | 541,318,209 | 1,030,133,715 |
| موجودات عقود إعادة التأمين | 22,891,886 | 9,305,338 | 17,556,790 | 3,674,167 | 51,608,374 | – | – | 105,036,555 |
| موجودات عقود إسناد إعادة التأمين | 112,431,361 | 63,775,646 | 2,729,510 | 7,651,628 | 2,657,930 | – | – | 189,246,075 |
| المصروفات المدفوعة مقدمًا والودائع والموجودات الأخرى | 160,997,711 | – | – | – | – | – | 38,273,890 | 199,271,601 |
| الممتلكات والمعدات، صافي | 8,418,502 | – | – | – | – | – | 27,960,707 | 36,379,209 |
| الاستثمار في الشركة المستثمر فيها بطريقة حقوق الملكية | – | – | – | – | – | – | 160,687,437 | 160,687,437 |
| الوديعة النظامية | – | – | – | – | – | – | 89,100,000 | 89,100,000 |
| الدخل المستحق من الوديعة النظامية | – | – | – | – | – | – | 22,084,071 | 22,084,071 |
| إجمالي الموجودات | 965,028,377 | 73,080,984 | 20,286,300 | 16,835,766 | 54,266,304 | – | 1,126,572,323 | 2,256,070,054 |
| المطلوبات | – | – | – | – | – | – | 56,797,019 | 56,797,019 |
| القرض بهامش الدائن | 367,906,880 | 149,264,222 | 33,936,091 | 361,036,408 | 7,848,186 | – | – | 919,991,787 |
| مطلوبات عقود إعادة التأمين | 12,155,744 | – | – | – | – | – | – | 12,155,744 |
| المصروفات المستحقة والمطلوبات الأخرى | 190,619,734 | – | – | – | – | – | 4,702,154 | 195,321,888 |
| مخصص مكافأة نهاية الخدمة للموظفين | 13,867,730 | – | – | – | – | - | – | 13,867,730 |
| مخصص الزكاة والضريبة | – | – | – | – | – | – | 17,533,163 | 17,533,163 |
| دخل العمولة المستحق إلى هيئة التأمين | – | – | – | – | – | – | 23,219,213 | 23,219,213 |
| إجمالي المطلوبات | 584,550,088 | 149,264,222 | 33,936,091 | 361,036,408 | 7,848,186 | – | 102,251,549 | 1,238,886,544 |
إن عقود إعادة التأمين وإسناد إعادة التأمين تعرض الشركة لمخاطر الاكتتاب والتي تشمل مخاطر إعادة التأمين ومخاطر إسناد إعادة التأمين.
بالإضافة إلى ذلك، تتعرض الشركة لمخاطر مالية وتشغيلية من عقود إعادة التأمين وإسناد إعادة التأمين والأدوات المالية. تشمل المخاطر المالية مخاطر الائتمان ومخاطر السيولة ومخاطر السوق. تشتمل مخاطر السوق على مخاطر العملة، ومخاطر معدلات الفائدة، ومخاطر الأسعار الأخرى.
يعرض هذا الإيضاح معلومات حول تعرضات الشركة للمخاطر وأهداف الشركة وسياساتها وعملياتها لقياس وإدارة المخاطر وإدارة رأس المال.
يتحمل مجلس إدارة الشركة المسؤولية الشاملة عن إنشاء إطار إدارة المخاطر في الشركة والإشراف عليه. تتولى لجنة المخاطر بالشركة مسؤولية اعتماد ومراقبة سياسات إدارة المخاطر بالشركة، وتقدم تقارير منتظمة إلى مجلس الإدارة عن أنشطتها.
يتم وضع سياسات إدارة المخاطر في الشركة لتحديد وتحليل المخاطر التي تواجهها الشركة، ووضع حدود وضوابط المخاطر المناسبة، ومراقبة الالتزام بحدود المخاطر. تتم مراجعة سياسات إدارة المخاطر بشكل منتظم لتعكس التغيرات في ظروف السوق وأنشطة الشركة. تهدف الشركة، من خلال معايير وإجراءات التدريب والإدارة، إلى تطوير بيئة رقابية منضبطة وبناءة يفهم فيها جميع الموظفين أدوارهم والتزاماتهم.
تشرف لجنة المراجعة في الشركة على كيفية مراقبة الإدارة للامتثال لسياسات وإجراءات إدارة المخاطر في الشركة، ومراجعة مدى كفاية إطار إدارة المخاطر فيما يتعلق بالمخاطر التي تواجهها الشركة. وتساعدها المراجعة الداخلية في دورها الرقابي، والتي تُجري فحص منتظم ومخصص لضوابط وإجراءات إدارة المخاطر، ويتم تقديم نتائجها إلى لجنة المراجعة في الشركة.
إن المخاطر الناتجة عن أعمال إعادة التأمين المكتتبة هي مخاطر وقوع حدث مؤمن عليه بما في ذلك عدم التأكد من مبلغ وتوقيت أي مطالبة ناتجة. وتتمحور المخاطر الرئيسية التي تواجهها الشركة بموجب هذه العقود لإعادة التأمين في أن المطالبات الفعلية ومدفوعات المنافع تتجاوز القيمة الدفترية لمطلوبات إعادة التأمين. وهذا يتأثر بمدى تكرار المطالبات وشدة المطالبات والمنافع الفعلية المدفوعة والتي تزيد عن المناقع المقدرة في الأساس والتطور اللاحق للمطالبات طويلة الأجل والتطور.
يتم تحسين تباين المخاطر من خلال تنويع المخاطر المكتتبة والتجميع لمحفظة كبيرة من عقود إعادة التأمين (الأعمال الداخلية) على أساس أن المحفظة الأكثر تنوعا تكون أقل عرضة للتأثر في جميع المجالات بالتغير في أي مجموعة فرعية من المحفظة. كما يتم تحسين تباين المخاطر من خلال الاختيار الدقيق للأعمال الداخلية، من خلال توجيهات الاكتتاب واستخدام حماية إسناد إعادة التأمين. ويجب أن تشمل استراتيجية الاكتتاب للشركة، على سبيل المثال لا الحصر، المعلومات التالية:
لتقليل المخاطر المالية التي قد تنشأ عن المطالبات الكبيرة، تقوم الشركة خلال السياق الاعتيادي للأعمال بإبرام اتفاقيات إسناد إعادة التأمين مع أطراف أخرى. تقدم اتفاقيات إسناد إعادة التأمين سعة اكتتاب أكبر، وتسمح للإدارة باحتواء التعرض للمخاطر مع مدى تقبّل الشركة للمخاطر. يتم تنفيذ إسناد إعادة التأمين بموجب المعاهدات التناسبية مثل: معاهدات نصيب الحصص والفائض والمعاهدات غير المتناسبة، مثل زيادة الخسارة مقابل المخاطر والكوارث لضمان توافق صافي المحتجزات مع تحمل المخاطر.
ورغم أن لدى الشركة اتفاقيات إسناد إعادة تأمين، إلا أنها لا تعفى من التزاماتها المباشرة تجاه الشركات المتنازلة، وبالتالي هناك تعرض ائتماني يتعلق بشركات إسناد إعادة التأمين، بالقدر الذي لا يتمكن فيه أي شركة لإسناد إعادة التأمين من الوفاء بالتزاماتها المفترضة بموجب اتفاقيات إسناد إعادة التأمين هذه.
تقبل الشركة أعمال إعادة التأمين من شركات التأمين في المملكة العربية السعودية، والشرق الأوسط، وأفريقيا، وآسيا. يوضح الجدول التالي القيم الدفترية لعقود إعادة التأمين للشركة (بعد خصم إسناد إعادة التأمين) حسب منطقة الإصدار:
| للسنة المنتهية في 31ديسمبر 2023م | ||
| المبلغ
ريال سعودي |
النسبة
(%) |
|
| المملكة العربية السعودية | 247,407,317 | 32.10 |
| آسيا | 414,332,540 | 53.76 |
| دول الشرق الأوسط الأخرى | 145,259,880 | 18.85 |
| أفريقيا | 32,600,777 | 4.23 |
| أخرى | (68,929,283) | (8.94) |
| 770,671,231 | 100.00 | |
| للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2022م (معدلة) | ||
| المبلغ ريال سعودي |
النسبة (%) |
|
| المملكة العربية السعودية | 244,739,377 | 38.37 |
| آسيا | 349,710,613 | 54.83 |
| دول الشرق الأوسط الأخرى | 76,183,238 | 11.94 |
| أفريقيا | 13,649,791 | 2.14 |
| أخرى | (46,418,118) | (7.28) |
| 637,864,901 | 100.00 | |
تراقب الشركة تركز المخاطر من خلال إجراء تقييم للمخاطر المتعددة التي يتم تغطيتها في نفس الموقع الجغرافي أو من قبل نفس الطرف. بالنسبة لمخاطر الزلازل والفيضانات، تصنف مدينة كاملة كموقع واحد. وبالنسبة لمخاطر الحريق والممتلكات، يعتبر المبنى المحدد والمباني المجاورة له والتي من الممكن أن تتأثر بالحادثة كموقع واحد. وبالمثل، بالنسبة للمخاطر البحرية الفردية، فإن المخاطر المتعددة التي يتم تغطيتها في رحلة سفينة واحدة تعتبر كخطر واحد عند تقييم تركز المخاطر، ومع ذلك، بالنسبة للمعاهدات التي تتم فيها تغطية مخاطر متعددة، هناك حدود للتراكم غير المعروف. وتجري الشركة تقييما لترميز التعرضات الفردية والتراكمية وتضع سياسة إعادة التأمين الخاصة بها للحد من مثل هذه التعرضات وجعلها في مستويات مقبولة للشركة.
يحلل الجدول أدناه كيفية زيادة (انخفاض) مطلوبات عقود إعادة التأمين والأرباح أو الخسائر وحقوق الملكية في حالة حدوث تغييرات في المصروفات ومنحنى العائد واحتياطيات الخسارة التي كانت ممكنة بشكل معقول في تاريخ التقرير. ويعرض هذا التحليل الحساسيات قبل وبعد تخفيف المخاطر عن طريق إسناد إعادة التأمين، ويفترض أن جميع المتغيرات الأخرى تظل ثابتة.
| 31ديسمبر 2023م | مطلوبات عقود إعادة التأمين
ريال سعودي |
الربح أو الخسارة
ريال سعودي |
حقوق الملكية
ريال سعودي |
|||
| إجمالي | صافي | إجمالي | صافي | إجمالي | صافي | |
| %المصروفات (زيادة 5) | 3,498,560 | 3,321,906 | (3,498,560) | (3,321,906) | (3,498,560) | (3,321,906) |
| المصروفات (انخفاض %5) | (3,498,415) | (3,321,766) | 3,498,415 | 3,321,766 | 3,498,415 | 3,321,766 |
| %منحنى العائد (زيادة 0.5) | (18,354,406) | (9,866,481) | 18,354,406 | 9,866,481 | 18,354,406 | 9,866,481 |
| %منحنى العائد (انخفاض 0.5) | 19,012,776 | 10,084,232 | (19,012,776) | (10,084,232) | (19,012,776) | (10,084,232) |
| %احتياطي الخسارة (زيادة 5) | 93,815,166 | 81,408,763 | (93,815,166) | (81,408,763) | (93,815,166) | (81,408,763) |
| %احتياطي الخسارة ( انخفاض 5) | (93,815,167) | (81,408,764) | 93,815,167 | 81,408,764 | 93,815,167 | 81,408,764 |
| 31 ديسمبر 2022م | مطلوبات عقود إعادة التأمين ريال سعودي |
الربح أو الخسارة ريال سعودي |
حقوق الملكية ريال سعودي |
|||
| إجمالي | صافي | إجمالي | إجمالي | صافي | إجمالي | |
| %المصروفات (زيادة 5) | 1,342,955 | 1,117,414 | (1,342,955) | (1,117,414) | (1,342,955) | (1,117,414) |
| %المصروفات (انخفاض 5) | (1,086,415) | (1,629,866) | 1,086,415 | 1,629,866 | 1,086,415 | 1,629,866 |
| %منحنى العائد (زيادة 0.5) | (6,537,299) | (5,430,928) | 6,537,299 | 5,430,928 | 6,537,299 | 5,430,928 |
| منحنى العائد (انخفاض %0.5) | 6,791,048 | 4,889,867 | (6,791,048) | (4,889,867) | (6,791,048) | (4,889,867) |
| %احتياطي الخسارة (زيادة 5) | 90,351,998 | 76,907,040 | (90,351,998) | (76,907,040) | (90,351,998) | (76,907,040) |
| %احتياطي الخسارة (انخفاض 5) | (91,533,416) | (78,857,451) | 91,533,416 | 78,857,451 | 91,533,416 | 78,857,451 |
لتقليل المخاطر المالية التي قد تنشأ عن المطالبات ، تقوم الشركة خلال السياق الاعتيادي للأعمال بإبرام اتفاقيات إسناد إعادة التأمين مع أطراف أخرى. يتم تقدير وإثبات المبالغ القابلة للاسترداد من شركات إسناد إعادة التأمين بطريقة تتماشى مع المبالغ المرتبطة بمنافع وثيقة التأمين لشروط الأساسية المقبولة ووفقا معاهدات إسناد إعادة التأمين ذات الصلة، ويتم عرضها في قائمة المركز المالي كموجودات إسناد إعادة تأمين.
ولتقليل تعرضها لخسائر كبيرة نتيجة إفلاس شركات إسناد إعادة التأمين، تجري الشركة تقييما للوضع المالي لشركات إسناد إعادة التأمين ومتابعة التركيز على مخاطر الائتمان التي قد تنشأ في مناطق جغرافية متشابهة والنشاطات أو الظروف الاقتصادية لشركات إسناد إعادة التأمين.
يتم اختيار شركات إسناد إعادة التأمين وفق المعايير والتعليمات التالية المحددة من قبل مجلس إدارة الشركة ولجنة المخاطر والاكتتاب. ويمكن تلخيص الضوابط كما يلي:
كما تقوم الشركة بإجراء مراجعة تفصيلية للقوة المالية والخبرات الإدارية والفنية والأداء التاريخي، حيثما ينطبق ذلك، ومطابقة ذلك مع قائمة المتطلبات المحددة من قبل مجلس إدارة الشركة ولجنة المخاطر والاكتتاب قبل الموافقة على شركات إسناد إعادة التأمين.
إن عقود إسناد إعادة التأمين لا تعفي الشركة من التزاماتها تجاه الشركات المتنازلة، ونتيجة لذلك تظل الشركة مسؤولة عن جزء المطالبات القائمة المعاد إسناد تأمينها بالقدر الذي يتعذر فيه على شركات إسناد إعادة التأمين الوفاء بالتزاماتها بموجب اتفاقيات إسناد إعادة التأمين. بلغ صافي التعرض لمخاطر الائتمان في هذ الصدد مبلغ 439.6 مليون ریال سعودي (مستحق من شركات إسناد إعادة التأمين) (31 ديسمبر 2022م: 189.2مليون ریال سعودي). ويتراوح التصنيف الائتماني لشركات إسناد إعادة التأمين من ب+ إلى أأ.
تخضع عمليات الشركة للمتطلبات التنظيمية المحلية في المملكة العربية السعودية. ولا تنص هذه اللوائح فقط على الموافقة على الأنشطة ومراقبتها ولكنها تفرض أيضا احكام تقييدية معينة، مثل كفاية رأس المال لتقليل مخاطر التعثر في السداد والإعسار من جانب شركات إعادة التأمين وتمكينها من الوفاء بالمطلوبات غير المتوقعة عند نشوئها. قامت الشركة بوضع سياسة إطار إدارة المخاطر، حيث يتم تحديد السياسات والإجراءات للسيطرة على المخاطر وتقليلها.
قد تنشأ مخاطر إدارة المطالبات داخل الشركة في احتياطيات الحالة غير الدقيقة أو غير المكتملة وتسوية المطالبات، وضعف جودة الخدمات وتكاليف معالجة المطالبات الزائدة. قد تؤدي هذه المخاطر إلى الإضرار بالشركة وتقليل قدرتها في الحصول أو الاحتفاظ بالأعمال أو تكبد تعويضات جزائية. قد تحث هذه المخاطر في أي مرحلة على مدى عمر المطالبات.
تركز فرق مطالبات الشركة على تقديم خدمات ذات جودة وموثوقة وسريعة. ويكمن هدفهم في تسوية ومعالجة المطالبات بصورة عادلة وفعالة وفي الوقت المناسب، وفقا لأحكام وشروط السياسة والبيئة التنظيمية ومصالح العمل على نطاق أوسع. يتم وضع احتياطيات الحالة السريعة والدقيقة لجميع مطلوبات المطالبات المعروفة، بما في ذلك مخصصات المصروفات، حالما يمكن إجراء تقدير موثوق لمطلوب المطالبات.
تحدث مخاطر الاحتياطي والاحتياطيات النهائية داخل الشركة، عندما تكون مطلوبات التأمين الناشئة غير كافية من خلال التنبؤ غير الدقيق، أو عندما يكون هناك مخصص غير كاف للمصروفات وديون إعادة التأمين المعدومة في المخصصات. لإدارة مخاطر الاحتياطي والاحتياطات النهائية، يقوم الفريق الاكتواري في الشركة باستخدام مجموعة من الأساليب المثبتة لتوقع المطالبات النهائية ومراقبة نمط تطور المطالبات واختبار التحمل لأرصدة مطلوبات إعادة التأمين النهائية.
يتمثل هدف سياسة الاحتياطي للشركة في إنتاج تقديرات دقيقة وموثوقة وثابتة على المدى الزمني وضمن فئات الأعمال .
مخاطر الائتمان هي المخاطر المتعلقة بعدم قدرة طرف على الوفاء بالتزاماته المتعلقة بأداة مالية مما يؤدي إلى تكبد الطرف الآخر لخسارة مالية. كما في 31 ديسمبر 2023م، يبلغ الحد الأقصى للتعرض لمخاطر الائتمان من عقود إعادة التأمين مبلغ 35.49 مليون ريال سعودي (31 ديسمبر 2022م: 73.59 مليون ريال سعودي)، والذي يتعلق بشكل أساسي بالأقساط المدينة مقابل الخدمات التي قدمتها الشركة بالفعل. تم وضع السياسات والإجراءات التالية للتقليل من تعرض الشركة لمخاطر الائتمان:
يوضح الجدول التالي الحد الأقصى من التعرض لمخاطر الائتمان للموجودات المالية, موجودات عقود إعادة التأمين وعقود إسناد إعادة التأمين في قائمة المركز المالي.
| 31
ديسمبر 2023م
ريال سعودي |
31 ديسمبر 2022م ريال سعودي |
|
| أرصدة البنك | 87,865,592 | 31,496,942 |
| الاستثمارات المالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل | 154,455,986 | 272,653,544 |
| الاستثمارات المالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر | 141,632,674 | 119,921,195 |
| الاستثمارات المالية بالتكلفة المطفأة | 1,127,330,016 | 1,030,133,715 |
| موجودات عقود إعادة التأمين | 77,827,287 | 105,036,555 |
| موجودات عقود إسناد إعادة التأمين | 439,593,167 | 189,246,075 |
| الموجودات الأخرى | 222,253,969 | 115,198,756 |
| 2,250,958,691 | 1,863,686,782 |
يتم اعتماد درجات التصنيف المستخدمة للاستثمارات من قبل ستاندرد آند بورز. فيما يلي الجودة الائتمانية للاستثمارات المحتفظ بها بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل:
| تصنيف الائتمان | وكالة التصنيف الائتماني | الأدوات المالية | 31
ديسمبر 2023م
ريال سعودي |
31 ديسمبر 2022م ريال سعودي |
| أ | – | 32,658,461 | ||
| -أ | – | 20,188,235 | ||
| +أ | – | 20,684,595 | ||
| أأ | – | 2,709,078 | ||
| -أأ | ستاندرد آند بورز/موديز/فيتش | سندات/صكوك | – | 5,349,357 |
| ب ب ب | – | 25,084,402 | ||
| -ب ب ب | – | 12,538,719 | ||
| +ب ب ب | – | 25,318,188 | ||
| غير مصنف | سندات/صكوك | – | 6,027,331 | |
| غير مصنف | صناديق أسواق المال/صناديق الاستثمار/ الأوراق المالية | 154,455,986 | 122,095,178 | |
| 154,455,986 | 272,653,544 |
| تصنيف الائتمان | وكالة التصنيف الائتماني | الأدوات المالية | 31ديسمبر 2023م
ريال سعودي |
31 ديسمبر 2022م ريال سعودي |
| أ | 291,407,260 | 721,581,661 | ||
| -أ | 588,487,071 | 41,583,199 | ||
| +أ | 10,021,774 | 54,355,434 | ||
| +ب | 47,812,885 | 47,291,964 | ||
| -ب ب | ستاندرد آند بورز/موديز/فيتش | سندات/ودائع لأجل/صكوك | 98,777,286 | 70,592,303 |
| -ب ب ب | 11,339,263 | 35,339,421 | ||
| +ب ب ب | 78,782,463 | 59,320,194 | ||
| د | 702,014 | 69,539 | ||
| 1,127,330,016 | 1,030,133,715 |
مخاطر السيولة هي المخاطر المتمثلة في تعرض الشركة لصعوبات في الحصول على التمويل اللازم للوفاء بالتزامات مرتبطة بمطلوباتها المالية. تدار متطلبات السيولة بصورة شهرية وتضمن الإدارة مدى كفاية السيولة المتوفرة للوفاء بأي التزامات عند استحقاقها.إن جميع الودائع لآجل التي تحتفظ بها الشركة في تاريخ قائمة المركز المالي لها فترات استحقاق أصلية أقل من خمسة سنوات.
يلخص الجدول أدناه سجل الاستحقاق للمطلوبات عقود إعادة التأمين وعقود إسناد إعادة التأمين وموجودات عقود إعادة التأمين وإسناد إعادة التأمين للشركة على أساس التدفقات النقدية المخصومة المتبقية. يتم تحديد سجل استحقاق الالتزامات المالية للشركة على الالتزامات التعاقدية المتبقية غير المخصومة المتوقعة.
| 31ديسمبر 2023م | ||||||||
| حتى سنة | 1-2 سنوات | 2-3 سنوات | 3-4 سنوات | 4-5 سنوات | أكثر من 5 سنوات | لا استحقاق | الإجمالي | |
| المطلوبات | ||||||||
| القرض بهامش الدائن | – | – | – | – | – | – | 56,797,019 | 56,797,019 |
| مطلوبات عقود إعادة التأمين | 291,509,894 | 89,544,668 | 71,697,172 | 74,878,181 | 82,668,299 | 677,603,818 | – | 1,287,902,032 |
| مطلوبات عقود إسناد إعادة التأمين | 189,653 | – | – | – | – | – | – | 189,653 |
| المصروفات المستحقة والمطلوبات الأخرى | 50,676,213 | – | – | – | – | – | – | 50,676,213 |
| 342,375,760 | 89,544,668 | 71,697,172 | 74,878,181 | 82,668,299 | 677,603,818 | 56,797,019 | 1,395,564,917 | |
| الموجودات | ||||||||
| موجودات عقود إعادة التأمين | 17,615,800 | 5,411,140 | 4,332,625 | 4,524,852 | 4,995,605 | 40,947,265 | – | 77,827,287 |
| موجودات عقود إسناد إعادة التأمين | 81,416,048 | 32,053,880 | 27,438,088 | 27,797,836 | 29,694,697 | 241,192,618 | – | 439,593,167 |
| 99,031,848 | 37,465,020 | 31,770,713 | 32,322,688 | 34,690,302 | 282,139,883 | – | 517,420,454 | |
| 31 ديسمبر 2022م | ||||||||
| حتى سنة | 1-2 سنوات | 2-3 سنوات | 3-4 سنوات | 4-5 سنوات | أكثر من 5 سنوات | لا استحقاق | الإجمالي | |
| المطلوبات | ||||||||
| القرض بهامش الدائن | – | – | – | – | – | – | 56,797,019 | 56,797,019 |
| مطلوبات عقود إعادة التأمين | 425,524,599 | 93,021,623 | 37,351,595 | 35,018,540 | 36,158,519 | 292,916,911 | – | 919,991,787 |
| مطلوبات عقود إسناد إعادة التأمين | – | – | – | – | – | 12,155,744 | – | 12,155,744 |
| المصروفات المستحقة والمطلوبات الأخرى | 156,301,022 | – | – | – | – | – | – | 156,301,022 |
| 581,825,621 | 93,021,623 | 37,351,595 | 35,018,540 | 36,158,519 | 305,072,655 | 56,797,019 | 1,145,245,572 | |
| الموجودات | ||||||||
| موجودات عقود إعادة التأمين | 48,582,649 | 10,620,389 | 4,264,476 | 3,998,108 | 4,128,261 | 33,442,672 | – | 105,036,555 |
| موجودات عقود إسناد إعادة التأمين | 41,343,174 | 15,676,313 | 11,334,773 | 11,560,503 | 12,034,492 | 97,296,820 | – | 189,246,075 |
| 89,925,823 | 26,296,702 | 15,599,249 | 15,558,611 | 16,162,753 | 130,739,492 | – | 294,282,630 | |
| 31ديسمبر 2023م | |||
| متداولة | غير متداولة | الإجمالي | |
| الموجودات | |||
| النقد وأرصدة البنك | 87,905,002 | – | 87,905,002 |
| الاستثمارات المالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل | 154,455,986 | – | 154,455,986 |
| الاستثمارات المالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر | – | 141,632,674 | 141,632,674 |
| الاستثمارات المالية بالتكلفة المطفأة | 118,393,782 | 1,008,936,234 | 1,127,330,016 |
| موجودات عقود إعادة التأمين | 17,615,800 | 60,211,487 | 77,827,287 |
| موجودات عقود إسناد إعادة التأمين | 81,416,048 | 358,177,119 | 439,593,167 |
| الموجودات الأخرى | 222,253,969 | – | 222,253,969 |
| 682,040,587 | 1,568,957,514 | 2,250,998,101 | |
| المطلوبات | |||
| القرض بهامش الدائن | – | 56,797,019 | 56,797,019 |
| مطلوبات عقود إعادة التأمين | 291,509,894 | 996,392,138 | 1,287,902,032 |
| مطلوبات عقود إسناد إعادة التأمين | 189,653 | – | 189,653 |
| المصروفات المستحقة والمطلوبات الأخرى | 50,676,213 | – | 50,676,213 |
| 342,375,760 | 1,053,189,157 | 1,395,564,917 | |
| الفجوة | 339,664,827 | 515,768,357 | 855,433,184 |
| 31 ديسمبر 2022م | |||
| متداولة | غير متداولة | الإجمالي | |
| الموجودات | |||
| النقد وأرصدة البنك | 31,556,652 | – | 31,556,652 |
| الاستثمارات المالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل | 272,653,544 | – | 272,653,544 |
| الاستثمارات المالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر | – | 119,921,195 | 119,921,195 |
| الاستثمارات المالية بالتكلفة المطفأة | 77,384,459 | 952,749,256 | 1,030,133,715 |
| موجودات عقود إعادة التأمين | 48,582,649 | 56,453,906 | 105,036,555 |
| موجودات عقود إسناد إعادة التأمين | 41,343,174 | 147,902,901 | 189,246,075 |
| الموجودات الأخرى | 115,198,756 | – | 115,198,756 |
| 586,719,234 | 1,277,027,258 | 1,863,746,492 | |
| المطلوبات | |||
| القرض بهامش الدائن | – | 56,797,019 | 56,797,019 |
| مطلوبات عقود إعادة التأمين | 425,524,599 | 494,467,188 | 919,991,787 |
| مطلوبات عقود إسناد إعادة التأمين | – | 12,155,744 | 12,155,744 |
| المصروفات المستحقة والمطلوبات الأخرى | 156,301,022 | – | 156,301,022 |
| 581,825,621 | 563,419,951 | 1,145,245,572 | |
| الفجوة | 4,893,613 | 713,607,307 | 718,500,920 |
تتعرض الشركة لمخاطر معدلات العمولات الخاصة على استثماراتها في السندات والصكوك. تنشأ مخاطر معدلات العمولات الخاصة على السندات والصكوك المعرضة للتقلبات في معدلات العمولات الخاصة. تقوم الشركة بإدارة مخاطر معدلات العمولات الخاصة من خلال الاستثمار في العديد من الموجودات المالية طويلة وقصيرة الأجل، إلى جانب النقد وما في حكمه. وتقوم لجنة الاستثمار بمراقبة مدة هذه الموجودات بشكل منتظم. تبلغ مدة عمليات إعادة التأمين واستثمارات عمليات المساهمين في محافظ السندات والصكوك كما في 31 ديسمبر 2023م حوالي 3.3 سنوات (31 ديسمبر 2022م: 3.7 سنوات). إن الزيادة/الانخفاض الافتراضي في منحنى العائد بمقدار 10 نقاط أساس سوف يترتب عليه انخفاض/زيادة في قيم محفظة السندات/الصكوك لعمليات إعادة التأمين واستثمارات عمليات المساهمين بمبلغ 1.25 مليون ريال سعودي كما في 31 ديسمبر 2023م (31 ديسمبر 2022م: 2.02 مليون ريال سعودي).
مخاطر أسعار السوق هي مخاطر تقلب القيمة العادلة للأداة المالية نتيجة العوامل (باستثناء العوامل الناتجة عن مخاطر معدل العمولة أو مخاطر العملة)، التي تؤثر على جميع الأدوات المالية المتداولة في السوق.
تعد الإدارة الفعالة لمخاطر أسعار السوق أمرًا أساسيًا لاستثمار موجودات الشركة. يتم تحديد المستويات المناسبة لمخاطر الاستثمار من خلال سجل المخاطر/العائد للموجودات. تمتلك الشركة محفظة استثمارية متنوعة، بما في ذلك الاستثمار في الأسهم والأوراق المالية المدرجة. تقوم الشركة بإدارة مخاطر أسعار سوق الأسهم من خلال التنويع ووضع حدود على أدوات حقوق الملكية الفردية والإجمالية. إن التغير بنسبة %5 في القيمة العادلة لهذه الاستثمارات، مع بقاء جميع المتغيرات الأخرى ثابتة، سوف يؤثر على قائمة الدخل بزيادة/انخفاض بمبلغ 0.42 مليون ريال سعودي (31 ديسمبر 2022م: 2.52 مليون).
إن التغير بنسبة %5 في القيمة العادلة للاستثمارات بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر، مع بقاء جميع المتغيرات الأخرى ثابتة، سوف يؤثر على قائمة الدخل الشامل بزيادة/نقصان بمبلغ 7.08 مليون ريال سعودي (31 ديسمبر 2022: 5.99 مليون).
يحدد البنك المركزي السعودي متطلبات رأس المال وينظمها. يتم وضع هذه المتطلبات لضمان هوامش ملاءة كافية. كما وضعت الشركة أهدافًا أخرى للحفاظ على نسب رأس مال صحية من أجل دعم أهداف أعمالها وزيادة قيمة المساهمين.
تقوم الشركة بادارة متطلبات رأس المال من خلال تقييم حالات العجز بين مستويات رأس المال المبلغ عنها والمطلوبة على أساس منتظم. يتم إجراء التعديلات على مستويات رأس المال الحالية في ضوء التغيرات في ظروف السوق وخصائص المخاطر لأنشطة الشركة. من أجل الحفاظ على هيكل رأس المال أو تعديله، يجوز للشركة تعديل مبلغ توزيعات الأرباح المدفوعة للمساهمين أو إصدار أسهم.
| 31
ديسمبر 2023م
ريال سعودي |
31 ديسمبر 2022م ريال سعودي |
|
| إجمالي رأس المال المحتفظ به | 1,146,822,039 | 1,017,183,510 |
| الحد الأدنى لرأس المال النظامي | 200,000,000 | 200,000,000 |
ترى الإدارة أن الشركة امتثلت بالكامل لمتطلبات رأس المال المفروضة من الخارج كما في 31 ديسمبر 2023م و31 ديسمبر 2022م.
القيمة العادلة هي السعر الذي سيتم استلامه لبيع أصل أو دفعه لتحويل التزام في معاملة منظمة بين المشاركين في السوق في تاريخ القياس. يعتمد قياس القيمة العادلة على افتراض حدوث المعاملة إما:
تستخدم الشركة التسلسل الهرمي التالي لتحديد والإفصاح عن القيمة العادلة للأدوات المالية:
المستوى 1: الأسعار المعلنة في الأسواق النشطة لنفس الأداة أو أداة مماثلة يمكن للمنشأة الوصول إليها في تاريخ القياس.
المستوى 2: الأسعار المعلنة في الأسواق النشطة للأصول والالتزامات المماثلة أو أساليب التقييم الأخرى التي تستند جميع مدخلاتها الهامة إلى بيانات السوق التي يمكن ملاحظتها؛ و
المستوى 3: تقنيات التقييم التي لا تعتمد أي مدخلات هامة فيها على بيانات السوق القابلة للملاحظة.
يوضح الجدول التالي القيمة الدفترية والقيمة العادلة للموجودات والمطلوبات المالية، بما في ذلك مستوياتها في التسلسل الهرمي للقيمة العادلة.
| القيمة العادلة | |||||
| 31ديسمبر 2023م | 1 | المستوى 2 | المستوى 3 | الاجمالي | القيمة الدفترية |
| الاستثمارات المالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل | |||||
| صناديق سوق النقد | – | 146,156,801 | – | 146,156,801 | 146,156,801 |
| صناديق الاستثمار | 8,299,185 | – | – | 8,299,185 | 8,299,185 |
| سندات حقوق الملكية | – | – | – | – | – |
| أدوات الدين | – | – | – | – | – |
| الاستثمارات المالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر | |||||
| صكوك من الفئة 1 | – | 141,632,674 | – | 141,632,674 | 141,632,674 |
| استثمارات مالية بالتكلفة المطفأة | |||||
| الودائع لأجل | – | – | 876,272,635 | 876,272,635 | 887,797,603 |
| أدوات الدين | – | 243,077,849 | – | 243,077,849 | 239,532,413 |
| المجموع | 8,299,185 | 530,867,324 | 876,272,635 | 1,415,439,144 | 1,423,418,676 |
| القيمة العادلة | |||||
| 31 ديسمبر 2022م | المستوى 1 | المستوى 2 | المستوى 3 | الاجمالي | القيمة الدفترية |
| الاستثمارات المالية بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل | |||||
| صناديق سوق النقد | – | 71,560,649 | – | 71,560,649 | 71,560,649 |
| صناديق الاستثمار | 9,391,200 | – | – | 9,391,200 | 9,391,200 |
| سندات حقوق الملكية | 41,143,329 | – | – | 41,143,329 | 41,143,329 |
| أدوات الدين | 150,558,366 | – | – | 150,558,366 | 150,558,366 |
| الاستثمارات المالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر | |||||
| صكوك من الفئة 1 | – | 119,921,195 | – | 119,921,195 | 119,921,195 |
| استثمارات مالية بالتكلفة المطفأة | |||||
| الودائع لأجل | – | – | 744,784,055 | 744,784,055 | 754,290,068 |
| أدوات الدين | – | 279,965,054 | – | 279,965,054 | 275,843,647 |
| المجموع | 201,092,895 | 471,446,898 | 744,784,055 | 1,417,323,848 | 1,422,708,454 |
تعتمد القيمة العادلة المستخدمة لتقييم المستوى 2 من الصكوك وسندات الدين على الأسعار المعلنة من مصادر موثوقة وأطراف ثالثة بما في ذلك رويترز وبلومبرج وغيرها. وقد تم استخدام طريقة التدفقات النقدية المخصومة لتقييم المستوى 3 الودائع لأجل. تأخذ هذه الطريقة في الاعتبار القيمة الحالية لصافي التدفقات النقدية الناتجة من الودائع لأجل، مخصومة بسعر السوق للأدوات المسعرة المماثلة.
تعمل الشركة في مجال إعادة التأمين وتخضع لإجراءات نظامية خلال السياق الاعتيادي للاعمال. على الرغم من أنه من غير الممكن توقع أو تحديد النتائج النهائية لجميع الإجراءات النظامية المعلقة أو المحتملة، لا ترى الإدارة بأن هذه الإجراءات (بما في إجراءات التقاضي) سيكون لها أثر جوهري على نتائجها ومركزها المالي.
أعلنت الشركة بتاريخ 4 مارس 2024م (الموافق 1445/08/23هـ) عن توقيع اتفاقية شراء أسهم لبيع كامل حصتها في شركة بروبيتاس القابضة (برمودا) المحدودة. وقعت الشركة اتفاقية شراء أسهم مع شركة أفيفا للتأمين المحدودة مقابل مبلغ 120 مليون جنيه إسترليني يتم دفعها نقدًا، وفقاً للموافقات التنظيمية المعمول بها.
وافق مجلس الإدارة على هذه القوائم المالية بتاريخ 16 رمضان 1445هــ الموافق 26 مارس 2024م.